Hạch toán khoản công tác phí không có hóa đơn

[do van]

Chào các bạn
Cty mình thường chi tiền tạm ứng cho nhân viên đi công tác, nhưng có những khoản nhân viên này không lấy hóa đơn về. Công ty vẫn chấp nhận thanh toán cho nhân viên này về những khoản không có hóa đơn. mình biết là nội bộ thì chấp nhận khoản đó được nhưng đối với bên thuế thì không. Các bạn giúp mình cách hạch toán với.
cảm ơn mọi người nhiều.

 

[yeuketoan09]

Bạn có thể lấy hoá đơn khác bù vào cho khảon chi phí đó, ví dụ như hoá đơn tiếp khách chẳng hạn.
Nhưng cả nhà cho em hỏi, nếu mình cứ hạch toán khảon chi phí đó cho vào 811 thì có ổn không?
Mong mọi người cùng trao đổi để tụi em có thêm nhiều kinh nghiệm trong việc xử lý các tình huống
Cảm ơn cả nhà

 

[cabasa]

Chào các bạn
Cty mình thường chi tiền tạm ứng cho nhân viên đi công tác, nhưng có những khoản nhân viên này không lấy hóa đơn về. Công ty vẫn chấp nhận thanh toán cho nhân viên này về những khoản không có hóa đơn. mình biết là nội bộ thì chấp nhận khoản đó được nhưng đối với bên thuế thì không. Các bạn giúp mình cách hạch toán với.
cảm ơn mọi người nhiều.

Công ty bạn nên lập một quy chế nội bộ quy định việc đi công tác và các khoản trợ cấp khi đi công tác như, các khoản trợ cấp này tất nhiên phải theo quy định của pháp luật, bạn có thể thao khảo tại thông tư số 97/2010/TT-BTC dành cho các tổ chức công lập, dựa trên đây để đưa ra mức phù hợp cho doanh nghiệp mình.
Nếu đã có quy chế nội bộ thì khoản tiền thành toan không có hoá đơn vẫn sẽ được chấp nhận, nhưng để dễ nói chuyện với cán bộ thuế bạn chuẩn bị thêm quyết định cử đi công tác của Giám đốc nữa...
Càng chặt bao nhiêu, sẽ càng dễ tính chi phí bấy nhiêu.
Chúc bạn may mắn.

 

[Nguyen Khoai]

Chào bạn!
Đi công tác, bạn nên có giấy đi đường. Những khoản không có hóa đơn thì tùy cơ ứng biên.
Vui một tý Có thể thuê người cõng qua chỗ lội ( Thuế ) để làm chứng từ kẹp vào giấy đi đường thay cho hóa đơn
Làm kế toán hay lắm đấy

 

[VanLyDocHanh107]

Chào các bạn
Cty mình thường chi tiền tạm ứng cho nhân viên đi công tác, nhưng có những khoản nhân viên này không lấy hóa đơn về. Công ty vẫn chấp nhận thanh toán cho nhân viên này về những khoản không có hóa đơn. mình biết là nội bộ thì chấp nhận khoản đó được nhưng đối với bên thuế thì không. Các bạn giúp mình cách hạch toán với.
cảm ơn mọi người nhiều.

Theo thông tư 97/2010/TT-BTC ngày 06/07/2010 thì :
Các điều kiện để thanh toán công tác phí:
- Thực hiện đúng nhiệm vụ được giao
- Được thủ trưởng cơ quan đơn vị cử đi công tác
- Có đủ các chứng từ để thanh toán theo quy định tại Thông tư này(trừ các TH được phép thanh toán theo phương thức khoán)

 

[Khongchuyen]

Bạn có thể lấy hoá đơn khác bù vào cho khảon chi phí đó, ví dụ như hoá đơn tiếp khách chẳng hạn.
Nhưng cả nhà cho em hỏi, nếu mình cứ hạch toán khảon chi phí đó cho vào 811 thì có ổn không?
Mong mọi người cùng trao đổi để tụi em có thêm nhiều kinh nghiệm trong việc xử lý các tình huống
Cảm ơn cả nhà

Tại sao chi phí công tác phí lại đưa vào 811?
Tất cả các chi phí công tác phí đều được đưa vào 642 chứ?
Còn không có hóa đơn thì mua hóa đơn khác mà xử lý có gì đâu nhỉ?

 

[do van]

Công ty bạn nên lập một quy chế nội bộ quy định việc đi công tác và các khoản trợ cấp khi đi công tác như, các khoản trợ cấp này tất nhiên phải theo quy định của pháp luật, bạn có thể thao khảo tại thông tư số 97/2010/TT-BTC dành cho các tổ chức công lập, dựa trên đây để đưa ra mức phù hợp cho doanh nghiệp mình.
Nếu đã có quy chế nội bộ thì khoản tiền thành toan không có hoá đơn vẫn sẽ được chấp nhận, nhưng để dễ nói chuyện với cán bộ thuế bạn chuẩn bị thêm quyết định cử đi công tác của Giám đốc nữa...
Càng chặt bao nhiêu, sẽ càng dễ tính chi phí bấy nhiêu.
Chúc bạn may mắn.

Cảm ơn bạn.
Bạn ơi nếu người đi công tác là Giám đốc thì mình cần những giấy tờ gì để tính khoản chi phí công tác ngoài số hóa đơn mà Giám đốc mang về hả bạn? Mình mới đi làm nên chưa có nhiều kinh nghiệm ,mong các bạn giúp đỡ
Thank bạn nhiều!

 

[yeuketoan09]

Tại sao chi phí công tác phí lại đưa vào 811?
Tất cả các chi phí công tác phí đều được đưa vào 642 chứ?
Còn không có hóa đơn thì mua hóa đơn khác mà xử lý có gì đâu nhỉ?

Đúng là công tác phí phải đưa vào 642 nhưng đấy là các khoản chi phsi có chứng từ hợp lý, còn nhữngkhoản mà đã chi ra và không có chứng từ hợp lý thì có thể đưa vào 811 được không ạ? vì chi phí này cung đâu có đựoc tính khi tính thuế TNDN.

 

[cachep87]

Đúng là công tác phí phải đưa vào 642 nhưng đấy là các khoản chi phsi có chứng từ hợp lý, còn nhữngkhoản mà đã chi ra và không có chứng từ hợp lý thì có thể đưa vào 811 được không ạ? vì chi phí này cung đâu có đựoc tính khi tính thuế TNDN.

- Kế toán: Có chứng từ hợp lý hay không có chứng từ hợp lý thì vẫn hạch toán vào TK 642 bạn nhé (hạch toán đúng theo chế độ độ kế toán).

- Thuế: có chứng từ hợp lý thì được trừ vào thu nhập khi tính thuế, không có chứng từ hợp lý thì bị loại ra .

 

[yeuketoan09]

- Kế toán: Có chứng từ hợp lý hay không có chứng từ hợp lý thì vẫn hạch toán vào TK 642 bạn nhé (hạch toán đúng theo chế độ độ kế toán).

- Thuế: có chứng từ hợp lý thì được trừ vào thu nhập khi tính thuế, không có chứng từ hợp lý thì bị loại ra .

Cảm ơn bạn rất nhiều, vậymà từ trước tới giờ mình cứ nghĩ là không có chứng từ hợp lý thì cho vào 811, nhưng cho mình hỏi chút nếu cho hết vào 642, thì sau này khi lên báo cáo kết quả kinh doanh thì làm sao để loại được các chi phí này ra, chẳng lẽ lại lọc bằng cách thủ công hay sao, hay là đặt ra tiểu khoản của 642 ạ?

 

[levanton]

Cảm ơn bạn rất nhiều, vậymà từ trước tới giờ mình cứ nghĩ là không có chứng từ hợp lý thì cho vào 811, nhưng cho mình hỏi chút nếu cho hết vào 642, thì sau này khi lên báo cáo kết quả kinh doanh thì làm sao để loại được các chi phí này ra, chẳng lẽ lại lọc bằng cách thủ công hay sao, hay là đặt ra tiểu khoản của 642 ạ?

Chi phí không có hóa đơn chứng từ bạn vẫn hạch toán Tk 642, khi quyết toán thuế TNDN bạn cộng số liệu để ghi vào mã số B7 trong tờ khai quyết toán thuế TNDN.
Bạn có thể có nhiều cách theo dõi chi phí không có hóa đơn chứng từ mà không cần phải mở thêm tiểu khoản..

 

[ngocnobita]

Bên em thì theo dõi nội bộ riêng, thuế riêng. Những khoản nào k có hóa đơn, chứng từ hợp lệ nhưng vẫn được Sếp duyệt ký thì kê vào bên nội bộ, khoản có đầy đủ chứng từ theo pháp lý thì kê lên bên Thuế. Mất thời gian tí nhưng chắc chắn, không nhầm lẫn

 

[Khongchuyen]

Đúng là công tác phí phải đưa vào 642 nhưng đấy là các khoản chi phsi có chứng từ hợp lý, còn nhữngkhoản mà đã chi ra và không có chứng từ hợp lý thì có thể đưa vào 811 được không ạ? vì chi phí này cung đâu có đựoc tính khi tính thuế TNDN.

811 chỉ để phản ánh các khoản chi phí bất thường mà thôi không hạch toán vào đấy các khoản công tác phí bạn nhé! Hơn nữa, 811 cuối kỳ vẫn được kết chuyển sang 911 để xác định kết quả kinh doanh cơ mà bạn? Thế thì vì lý do gì mà bạn lại bảo là hạch toán vào đây thì là chi phí không tính thuế TNDN?

 

[yeuketoan09]

811 chỉ để phản ánh các khoản chi phí bất thường mà thôi không hạch toán vào đấy các khoản công tác phí bạn nhé! Hơn nữa, 811 cuối kỳ vẫn được kết chuyển sang 911 để xác định kết quả kinh doanh cơ mà bạn? Thế thì vì lý do gì mà bạn lại bảo là hạch toán vào đây thì là chi phí không tính thuế TNDN?

Vang, vì nó được tách ra khỏi lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh( chỉ tiêu 12 trong báo cáo KQSXKD)

 

[yeuketoan09]

Chi phí không có hóa đơn chứng từ bạn vẫn hạch toán Tk 642, khi quyết toán thuế TNDN bạn cộng số liệu để ghi vào mã số B7 trong tờ khai quyết toán thuế TNDN.
Bạn có thể có nhiều cách theo dõi chi phí không có hóa đơn chứng từ mà không cần phải mở thêm tiểu khoản..

Con không thấy nút cảm ơn ở sau bài của của Chú. Con cảm ơn chú nhiều

 

[notebook]

Notebook đóng góp một chút ý kiến thế này.
1. Chi phí thì có chi phí kế toán và chi phí thuế, hai cái này đôi khi khác nhau, chính ví thế mới phát sinh chênh lệch tạm thời và chênh lệch vĩnh viễn (xem chuẩn mực số 17-thuế TNDN)
2. Về nguyên tắc: toàn bộ chi phí của doanh nghiệp đều được ghi sổ sách bình thường, đó là chi phí kế toán. Còn chi phí thuế thì chỉ là những chi phí nào hợp lý, hợp lệ và đủ hồ sơ chứng từ theo quy định.
3. Việc theo dõi khoản chi phí không chứng từ (tạm gọi là không hợp lý hợp lệ) thì do công ty bạn theo dõi, tổng hợp và lập báo cáo.
4. Khi lên Báo cáo tài chính hoặc lập quyết toán thuế TNDN thì đều phải bóc tách ra chi phí không hợp lý theo mục đích thuế để tính thuế TNDN phải nộp.

Vài dòng chia sẻ, mong mọi người góp ý.

 

[cabasa]

Cảm ơn bạn.
Bạn ơi nếu người đi công tác là Giám đốc thì mình cần những giấy tờ gì để tính khoản chi phí công tác ngoài số hóa đơn mà Giám đốc mang về hả bạn? Mình mới đi làm nên chưa có nhiều kinh nghiệm ,mong các bạn giúp đỡ
Thank bạn nhiều!

Bạn an tâm nếu đã có quy chế nội bộ cho việc đi công tác của các cán bộ trong công ty thì việc giám đốc đi công tác cũng sẽ được hưởng mức quy định như vậy, ngoài ra bạn có thể tăng thêm phần chi phí cho giám đốc khác hơn so với nhân viên.. như tiền phòng lưu trú cho nhân viên chỉ có 150k/ngày cho giám đốc có thể là 200k/ngày...
Miễn sao những gì phát sinh đều được quy định chi tiết trong quy chế nội bộ của công ty là được ... nhưng cũng cần phải hợp lý so với quy định của nhà nước ...
Bạn tham khảo nhé

 

[cabasa]

Bên em thì theo dõi nội bộ riêng, thuế riêng. Những khoản nào k có hóa đơn, chứng từ hợp lệ nhưng vẫn được Sếp duyệt ký thì kê vào bên nội bộ, khoản có đầy đủ chứng từ theo pháp lý thì kê lên bên Thuế. Mất thời gian tí nhưng chắc chắn, không nhầm lẫn

Đây cũng là một cách để hạn chế tối thiểu việc bóc tách thuế, nhưng với các công ty nhỏ cần nguồn đầu vào thì cứ hạch toán như bình thường, sau khi quyết toán số chi phí bóc ra có lẽ sẽ ít hơn với số chi phí được theo dõi riêng ... (thuế và doanh nghiệp là bạn thân mà lại)