Thuế thu nhập cá nhân từ tiền lãi vay

[thanglong2009]

Chào các bạn! Giúp mình hạch toán thuế TNCN từ lãi vay:
VD CQ mình vay của cá nhân 100tr thời hạn 1 tháng khi trả lãi và gốc mình hạch toán như sau:
Có : 111 = 100tr
Nợ : 311 = 100tr
Nợ : 6352 = 1,140tr
Nợ : 3352 = 57ngàn
Như vậy mình thấy vẫn chưa đúng vì khoản 5% thuế TNCN trích lại mình chưa nộp cuối năm mới quyết toán. mong các bạn chỉ giáo!

 

[ketoan4mat]

Chào các bạn! Giúp mình hạch toán thuế TNCN từ lãi vay:
VD CQ mình vay của cá nhân 100tr thời hạn 1 tháng khi trả lãi và gốc mình hạch toán như sau:
Có : 111 = 100tr
Nợ : 311 = 100tr
Nợ : 6352 = 1,140tr
Nợ : 3352 = 57ngàn
Như vậy mình thấy vẫn chưa đúng vì khoản 5% thuế TNCN trích lại mình chưa nộp cuối năm mới quyết toán. mong các bạn chỉ giáo!

Nhìn qua là thấy sai cơ bản:
Tổng p/sinh Nợ # Tổng p/sinh Có.

 

[ngocfu]

Ban HT như sau:
- Vay tiền: N TK 111 (hoặc 112) / C 311 = 100 tr
- Trả tiền gốc & lãi:
* Gốc: N TK 311 /C TK 111 (hoặc 112) = 100 tr
* Lãi: N TK 635 = 1,140 tr / C TK 111 = 1,083 tr, C TK 3335 = 57 ngàn
- Nộp thuế TNCN: N TK 3335 / C TK 111 (hoặc 112) = 57 ngàn

 

[thuhuydiem]

bảng tài khoản thuế

Chào các bạn! Giúp mình hạch toán thuế TNCN từ lãi vay:
VD CQ mình vay của cá nhân 100tr thời hạn 1 tháng khi trả lãi và gốc mình hạch toán như sau:
Có : 111 = 100tr
Nợ : 311 = 100tr
Nợ : 6352 = 1,140tr
Nợ : 3352 = 57ngàn
Như vậy mình thấy vẫn chưa đúng vì khoản 5% thuế TNCN trích lại mình chưa nộp cuối năm mới quyết toán. mong các bạn chỉ giáo!

 

[buinguyenco]

Ban HT như sau:
- Vay tiền: N TK 111 (hoặc 112) / C 311 = 100 tr
- Trả tiền gốc & lãi:
* Gốc: N TK 311 /C TK 111 (hoặc 112) = 100 tr
* Lãi: N TK 635 = 1,140 tr / C TK 111 = 1,083 tr, C TK 3335 = 57 ngàn
- Nộp thuế TNCN: N TK 3335 / C TK 111 (hoặc 112) = 57 ngàn

Chính xác, i agree with you! Thanks!

 

[tuoikhanh]

Trả lãi vay thuế TNCN

- Vay tiền: N TK 111 (hoặc 112) / C 311 = 100 tr
- Trả tiền gốc & lãi:
* Gốc: N TK 311 /C TK 111 (hoặc 112) = 100 tr
* Lãi: N TK 635 = 1,140 tr / C TK 111 = 1,083 tr, C TK 3335 = 57 ngàn
- Nộp thuế TNCN: N TK 3335 / C TK 111 (hoặc 112) = 57 ngàn[/QUOTE]

Mình đồng ý với phần trên của bạn nhưng đến phần trả lãi thì bạn hạch toán như thế là chưa dc vì 5% bạn khấu tạm khấu trừ hộ cho người có tiền cho vay nên 5% đó bạn không thể đưa vào chi phí đc mà phải loại 5% đó ra khỏi chi phí (bạn chỉ thu hộ, khấu trừ hộ rồi nộp hộ cho họ thôi, nen khoản đó không đưa vào chi phí:
Nợ TK 635: Số tiền lãi đã trừ đi 5%
Nợ TK 138: 5% số tiền lãi (khấu trừ để nộp hộ
Có TK 111,112 (Số tiền lãi đã trừ đi 5%)
Có Tk 3335 5% số tiền lãi (khấu trừ để nộp hộ
- Khi nộp tiền thuếthì bạn định khoản như các tK thuế khác thôi

 

[diepngo]

Hạch toán như ở trên là đúng mà bạn
Tất cả số lãi đấy đều được tính là chi phí mà công ty phải chịu chứ
Còn phần thu lại đó là người cho vay chịu. Công ty chỉ có trách nhiệm thu lại và nộp hộ cho Nhà nước thôi
Bạn hạch toán như vậy là công ty sẽ chịu thiệt về chi phí đấy

 

[minhphusteeljsc]

Công ty mình vừa quyết toán thuế xong. cái chi phí thuế mà doanh nghiệp đóng thay đó cơ quan thuế họ không chấp nhận cho vào chi phí của doanh nghiệp đâu họ bắt loại ra. Mình có thắc mắc hỏi là trong hợp đồng vay minh đã để là chi phí thuế công ty chịu nhưng họ bảo là chưa có văn bản nào hướng dẫn chi phí này doanh nghiệp được ghi nhận chỉ có thuế TNCN từ tiền lương doanh nghiệp mới được ghi nhận. vì vậy bạn tuoikhanh là đúng

 

[luuhuonggiang87]

Đúng rùi. Khoản thuế TNCN 5% do người cho vay phải chịu nên không được tính vào CP hợp lý

 

[huyhoidpbn]

mình thắc mắc như bạn tuoithanh hạch toán thì nợ TK 138 vẫn treo mãi à.

 

[hoalantieu2030]

Nếu hợp đồng vay quy định thuế TNCN trên tiền lãi vay người cho vay phải chịu thì mới hạch toán qua TK 138, còn ngược lại quy định cty gánh thì cho vào chi phí (ghi Nợ TK6425), nhưng ko được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN. Vì đúng là "chưa có văn bản nào hướng dẫn chi phí này doanh nghiệp được ghi nhận chỉ có thuế TNCN từ tiền lương doanh nghiệp mới được ghi nhận", bạn nào có cơ sở pháp lý phản biện lại ko nhỉ?

 

[bega]

Mình nghĩ bạn tuoithanh hạch toán vậy là OK rồi, cho mình bổ sung tí nha :
Gốc: N TK 311 /C TK 111 (hoặc 112) = 100 tr
* Lãi: N TK 635 / C TK 111 = 1.140tr
Thu tiền thuế 5% của người cho vay : Nợ 111/Có 138 : 57
Thuế TNCN phải nộp : Nợ 138/Có 3335: 57
- Nộp thuế TNCN: Nợ 3335 / Có 111 (hoặc 112) = 57 ngàn.
Thân.

 

[haphamxuan]

Thuế TNCN từ tiền vay lãi

Các bác cho em hỏi. Kế toán cũ bên công ty em có hạch toán lãi vay vốn của cá nhân nhưng không thấy nộp thuế TNCN. Vậy có làm sao không? Xin các bác chỉ giáo.

 

[xuantham]

Các bác cho em hỏi. Kế toán cũ bên công ty em có hạch toán lãi vay vốn của cá nhân nhưng không thấy nộp thuế TNCN. Vậy có làm sao không? Xin các bác chỉ giáo.

Vậy thì tự điều chỉnh kê khai nộp thuế đi, Để khi kiểm tra quyết toán sẽ bị truy thu và phạt tội trốn thuế

 

[nguyenthiphuonghd]

Các bạn cho mình hỏi lãi tiền vay có phải kê khai tờ khai thuế TNCN k? và kê khai trong mục đầu tư vốn hay mục nào vậy?
Thanks cả nhà!