Trích lập các quỹ

[phanthiyen21]

Các bác cho em hỏi chút ạ!
Năm 2009 đơn vị em được thành lập và là đơn vị được đảm bảo toàn bộ kp, sang năm 2010 thì được là đơn vị đảm bảo 1 phần kp, số KP năm 2009 còn lại tại kho bạc là 252.306.385 và tiếp tục chuyển qua năm 2010 sủ dụng, Cô KTT của SYT lúc đó là đang PT kế toán bên em và hướng dẫn em tập sự. cô nói số Kp còn lại năm 2009 sẽ được trích lập các quỹ nhưng khi nào có biên bản quyết toán thì em mới được hoạch tóan vào TK 431, chờ hoài mà em chẳng thấy BBQT đâu? lên hỏi thì các anh chị Sở nói sắp có rồi.....rồi quên luôn. các khoản chi có tính chất như phúc lợi thì em đã chi rồi, nhưng có điều em ko hạch toán vào 431 mà em đưa vào chi thẳng 66121, em làm ko biết như vậy có đúng ko? qua đây các anh chị cho em hỏi em đọc NĐ43 và TT71 thì hướng dẩn cuối kỳ kế toán quý, năm sau khi xác định được số chênh lệch thu chi thì mới làm bút toán trích lập quỹ? như vậy cuối năm em làm buý toán trích lập quỹ được ko? hay là hàng quý em phải trích lập ah? vì từ đầu năm tới giờ em chỉ theo dõi bên ngoài các loại quỹ mà ko đưa lên bảng cân đối.
Mong các bác giúp em! Lính mới vào nghề

 

[hangngacvs]

Đối với đơn vị hành chính sự nghiệp có thu,.Đơn vị chỉ trích lập quỹ sau khi có quyết toán tài chính và có lãi từ các nguồn thu khác (sau khi đã trừ đi phần thuế thu nhập phải nộp)