Công nợ năm 2012 không khớp với khách hàng do mất hóa đơn lúc vận chuyển

[trangdq90]

Em chào các anh chị trong diễn đàn!
Em là kế toán mới ra trường. Đây là lần đầu tiên em gửi bài lên diễn đàn, rất mong được sự giúp đỡ của các anh chị.
Năm 2012, công ty em có gửi hàng kèm hóa đơn cho khách. Nhưng không may hóa đơn bị thất lạc trong quá trình vận chuyển.
Bên em vẫn kê khai và hạch toán công nợ hóa đơn đó bt. Bên khách hàng thì không.
Đồng thời, năm ngoái bên em cũng có chuyển khoản cho công ty đó một khoản tiền nhờ họ nộp phí bảo lãnh. Bên em hạch toán làm chi phí, nhưng họ lại cho vào công nợ.
Cuối năm hai bên cũng không làm biên bản đối chiếu công nợ.
Bây giờ, bên khách hàng yêu cầu làm biên bản đối chiếu công nợ đến tháng 12.2012 thì số liệu không khớp nhau.
Em không biết nên xử lý thế nào.
Các anh chị có cách nào giúp em với!
Em cảm ơn!

 

[phongthanhtp]

Ðề: Công nợ năm 2012 không khớp với khách hàng do mất hóa đơn lúc vận chuyển

Em chào các anh chị trong diễn đàn!
Em là kế toán mới ra trường. Đây là lần đầu tiên em gửi bài lên diễn đàn, rất mong được sự giúp đỡ của các anh chị.
Năm 2012, công ty em có gửi hàng kèm hóa đơn cho khách. Nhưng không may hóa đơn bị thất lạc trong quá trình vận chuyển.
Bên em vẫn kê khai và hạch toán công nợ hóa đơn đó bt. Bên khách hàng thì không.
Đồng thời, năm ngoái bên em cũng có chuyển khoản cho công ty đó một khoản tiền nhờ họ nộp phí bảo lãnh. Bên em hạch toán làm chi phí, nhưng họ lại cho vào công nợ.
Cuối năm hai bên cũng không làm biên bản đối chiếu công nợ.
Bây giờ, bên khách hàng yêu cầu làm biên bản đối chiếu công nợ đến tháng 12.2012 thì số liệu không khớp nhau.
Em không biết nên xử lý thế nào.
Các anh chị có cách nào giúp em với!
Em cảm ơn!

Giải quyết 2 vấn đề của bạn:
1/ Mất hóa đơn, xử lý theo hướng dẫn TT 153/2010 (hoặc 64/2013 - mới):

Điều 22. Xử lý trong trường hợp mất, cháy, hỏng hoá đơn
1. Tổ chức, hộ, cá nhân kinh doanh nếu phát hiện mất, cháy, hỏng hóa đơn đã lập hoặc chưa lập phải lập báo cáo về việc mất, cháy, hỏng và thông báo với cơ quan thuế quản lý trực tiếp (mẫu số 3.8 Phụ lục 3 ban hành kèm theo Thông tư này) chậm nhất không quá năm (05) ngày kể từ ngày xảy ra việc mất, cháy, hỏng hóa đơn. Trường hợp ngày cuối cùng (ngày thứ 05) trùng với ngày nghỉ theo quy định của pháp luật thì ngày cuối cùng của thời hạn được tính là ngày tiếp theo của ngày nghỉ đó.
2. Trường hợp khi bán hàng hóa, dịch vụ người bán đã lập hóa đơn theo đúng quy định nhưng sau đó người bán hoặc người mua làm mất, cháy, hỏng liên 2 hóa đơn bản gốc đã lập thì người bán và người mua lập biên bản ghi nhận sự việc, trong biên bản ghi rõ liên 1 của hóa đơn người bán hàng khai, nộp thuế trong tháng nào, ký và ghi rõ họ tên của người đại diện theo pháp luật (hoặc người được ủy quyền), đóng dấu (nếu có) trên biên bản và người bán sao chụp liên 1 của hóa đơn, ký xác nhận của người đại diện theo pháp luật và đóng dấu trên bản sao hóa đơn để giao cho người mua. Người mua được sử dụng hóa đơn bản sao có ký xác nhận, đóng dấu (nếu có) của người bán kèm theo biên bản về việc mất, cháy, hỏng liên 2 hóa đơn để làm chứng từ kế toán và kê khai thuế. Người bán và người mua phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của việc mất, cháy, hỏng hoá đơn.

2/ "năm ngoái bên em cũng có chuyển khoản cho công ty đó một khoản tiền nhờ họ nộp phí bảo lãnh. Bên em hạch toán làm chi phí, nhưng họ lại cho vào công nợ" => xác định xem, khoản công nợ này bên nào hạch toán sai thì điều chỉnh, riêng bên cty bạn, xem lại khoản tiền này đủ cơ sở/chứng từ để hạch toán vào chi phí chưa, hay là phải treo công nợ đối ứng với bên kia?

 

[trangdq90]

Ðề: Công nợ năm 2012 không khớp với khách hàng do mất hóa đơn lúc vận chuyển

Em cảm ơn anh, nhưng liên quan đến cái hóa đơn GTGT đó lằng nhằng lắm ạ.
Chị viết hóa đơn đó cộng nhầm nên số tiền tổng cộng trên hóa đơn nhỏ hơn nội dung chi tiết. Trên sổ 131 vẫn ghi theo số tiền tổng cộng, số tiền của từng mặt hàng bị điều chỉnh cho khớp với số tổng.
Năm ngoái bên em không báo mất và cũng không sao cho khách hàng nên họ không kê hóa đơn đó làm đầu vào