định khoản như thế nào đối với hóa đơn hàng hóa mua trả tiền trước nhận hóa đơn sau

[myhoadep]

Tháng 10 mua hàng hóa 10tr, thuế 10% (1tr), mình đã xuất hóa đơn bán ra trong tháng 10, nhưng mình nhận hóa đơn đầu vào của tháng 11. Như vậy mình phải định khoản trong sổ như thế nào cho dung
-tháng 10: Phiều chi mua hàng hóa :N1561/1111 : 10.tr
-tháng 11: cũng là phiếu chi số tiếp theo của tháng 11: N1331/1111: 1.tr
Như vậy có đúng không, mình không hiểu, các bạn chỉ giúp mình nha.

 

[thutran84]

Nếu tháng 10 bạn đã chuyển trả tiền và nhận hàng (chưa nhận hoá đơn) thì hạch toán Nợ 331/Có 111,112 - Khi chuyển tiền
Đồng thời khi nhận hàng căn cứ vào biên bản bàn giao hàng hoá và phiếu nhập kho hạch toán Nợ 156/Có 331 theo giá tạm tính - Theo giá trên báo giá hoặc alo trươc hoặc trong hợp đồng.
Thang 11 nhận đựoc hoá đơn thì hạch toán bổ sung
Nợ 156 - Phần giá chênh lệch nếu có
Nợ 133 - Tiền thuế trên hoá đơn
Có 331 - Tổng tiền chênh lệch giá + thuế
Như thế nếu không phát sinh chênh lệch giá, công nợ của bạn đã hết.
Bạn luu ý, yêu cầu khách hàng xuất hoá đơn ngay khi xuất hàng nhé. Bạn có thể tham khảo công văn 630/2007 của tổng cục thế về trường hợp xuất hàng không xuất hoá đơn ngay.

 

[minhvan2728]

Tháng 10 mua hàng hóa 10tr, thuế 10% (1tr), mình đã xuất hóa đơn bán ra trong tháng 10, nhưng mình nhận hóa đơn đầu vào của tháng 11. Như vậy mình phải định khoản trong sổ như thế nào cho dung
-tháng 10: Phiều chi mua hàng hóa :N1561/1111 : 10.tr
-tháng 11: cũng là phiếu chi số tiếp theo của tháng 11: N1331/1111: 1.tr
Như vậy có đúng không, mình không hiểu, các bạn chỉ giúp mình nha.

Để hợp lý khi bạn được xuất HĐ
- Bạn làm phiếu NK hàng hóa đó trước: Nợ 156, Có 331- chi tiết mã KH: 10tr.
- Sau đó lập phiếu chi (nếu thanh toán): Nợ 331- chi tiết mã KH, Có TK lquan: 10tr
- Khi hóa đơn về thì định khoản phần thuế: Nợ 1331, Có tk lquan

 

[myhoadep]

Nếu tháng 10 bạn đã chuyển trả tiền và nhận hàng (chưa nhận hoá đơn) thì hạch toán Nợ 331/Có 111,112 - Khi chuyển tiền
Đồng thời khi nhận hàng căn cứ vào biên bản bàn giao hàng hoá và phiếu nhập kho hạch toán Nợ 156/Có 331 theo giá tạm tính - Theo giá trên báo giá hoặc alo trươc hoặc trong hợp đồng.
Thang 11 nhận đựoc hoá đơn thì hạch toán bổ sung
Nợ 156 - Phần giá chênh lệch nếu có
Nợ 133 - Tiền thuế trên hoá đơn
Có 331 - Tổng tiền chênh lệch giá + thuế
Như thế nếu không phát sinh chênh lệch giá, công nợ của bạn đã hết.
Bạn luu ý, yêu cầu khách hàng xuất hoá đơn ngay khi xuất hàng nhé. Bạn có thể tham khảo công văn 630/2007 của tổng cục thế về trường hợp xuất hàng không xuất hoá đơn ngay.

Cám ơn bạn mình đã báo trước nhờ xuất hóa đơn tháng 10 nhung ho xuất ko kịp nên hàng hóa giao trước thu tiền trước mà hóa đơn phải sang tháng 11 đó.
Sang tháng 11 nhận hóa đơn không chênh lệch số tiền của hàng hóa thì mình chỉ hạch toán N133/331 thôi phải không bạn
Cám ơn bạn nhiều nha, cái này mình cón mơ hồ khó hiểu quá.

Để hợp lý khi bạn được xuất HĐ
- Bạn làm phiếu NK hàng hóa đó trước: Nợ 156, Có 331- chi tiết mã KH: 10tr.
- Sau đó lập phiếu chi (nếu thanh toán): Nợ 331- chi tiết mã KH, Có TK lquan: 10tr
- Khi hóa đơn về thì định khoản phần thuế: Nợ 1331, Có tk lquan

Như vậy sang tháng 11 hóa đơn về mình cần phải lập thêm một phiếu chi hạch toán phần thuế không thôi phải không bạn ( không có chênh lệch giá)

 

[nguoitronggiangho]

Tháng 10 mua hàng hóa 10tr, thuế 10% (1tr), mình đã xuất hóa đơn bán ra trong tháng 10, nhưng mình nhận hóa đơn đầu vào của tháng 11. Như vậy mình phải định khoản trong sổ như thế nào cho dung
-tháng 10: Phiều chi mua hàng hóa :N1561/1111 : 10.tr
-tháng 11: cũng là phiếu chi số tiếp theo của tháng 11: N1331/1111: 1.tr
Như vậy có đúng không, mình không hiểu, các bạn chỉ giúp mình nha.

Bạn chỉ nhập kho số hàng trên theo giá tạm tính và hạch toán theo giá tạm tính và không hạch toán thuế GTGT vào đó . Phiếu nhập kho đó bạn lưu hồ sơ hàng riêng và theo dõi . Khi có hoá đơn về thì bạn hạch toán theo giá hoá đơn có tình cả chêch lệch theo giá tạm tính,

 

[huynhhongtham]

Chưa có hóa đơnvà hàng hóa đầu vào thì xuất hoá đơn được không?

Công ty mình có mua đơn hàng có 3 mặt hàng nhưng nhà cung cấp chỉ xuất kho 02 mặt hàng và chưa xuất hóa đơn. Vậy công ty mình có xuất hóa đơn đợc cho cả 03 mặt hàng này cho KH không?
Mong các bạn giúp đỡ. Mình xem công văn 630/2007/TCTS nhưng ko có đề cập vấn đề này.

 

[nguoitronggiangho]

Công ty mình có mua đơn hàng có 3 mặt hàng nhưng nhà cung cấp chỉ xuất kho 02 mặt hàng và chưa xuất hóa đơn. Vậy công ty mình có xuất hóa đơn đợc cho cả 03 mặt hàng này cho KH không?
Mong các bạn giúp đỡ. Mình xem công văn 630/2007/TCTS nhưng ko có đề cập vấn đề này.

Dĩ nhiên là không được vì bạn có hàng đâu mà xuất. Đầu vào không có thì làm sao xuất được

 

[sang mai]

Chỉ bao giờ có hàng thì mới xuất bán được thôi bạn à. Và lưu ý hóa đơn chứng từ nữa nhé không rắc rối to đấy.

 

[huynhhongtham]

Sếp kêu xuất hóa đơn rồi. Phạt sếp đóng vì đang cần tiền gấp. Mà phạt bao nhiêu vậy các bạn?

 

[hanhnhung]

Theo mình thì khi chuyển trả trước bạn phải ĐK: TK331/111
Khi có hóa đơn về thì bạn ĐK: 156,133/331
bạn phải kêu bên bán của bạn xuất hàng phải trước ngày bên bạn xuất.Cái đó bạn phải bắt buộc họ như thế.Mình chuyển tiền họ ngày nào thì phải bắt họ. Mình phải lấy quyền lợi mình lên trước chứ.Về sau có gì thì bạn phải chịu đó nhen
Trước khi chuyển tiền bạn nên kêu họ làm bản Đối chiếu công nợ va bắt buộc họ xuất theo ngày. Hai bên xác nhận để bên họ canh HĐ xuất cho mình nhé. Vậy họ sẽ ko quen dc đâu

 

[matvu]

Ðề: định khoản như thế nào đối với hóa đơn hàng hóa mua trả tiền trước nhận hóa đơn sau

Chào cả nhà! cả nhà ơi em có một nghiệp vụ kế toán như sau:
Bên em là công ty kinh doanh về giáo dục. hàng tháng thì bên em phải trả một khoản phí đào tạo cho công ty mẹ của công ty em, Số tiền như sau:
Tháng 4 tiền phí đào tạo là : 12tr
Tháng 5 là: 8 tr
Tháng 6 là: 18 tr
sang đến tháng 7/2011 bên em mới nhận được hoá đơn đỏ từ bên công ty mẹ chuyển sang
Em hạch toán như sau :
Tháng 4/211: Nợ TK 331 : 12 tr, Có TK 112: 12 tr
Tháng 5/2011: Nợ TK 331: 8 tr, Có TK 112: 8 tr
Tháng 6/211: Nợ TK 331: 18 tr, Có TK 112: 18 tr
Sang tháng 7/2011: Nợ TK 142: 38 tr, Có TK 331: 38tr
và phân bổ cho TK 6428 trong vòng 3 tháng
Em làm như vậy có đúng không a?
Có Bác nào biết không giúp em với. Các Bác có thể trả lời vào mail giúp em nhé: thuymaiht88@gmail.com
Cảm ơn các Bác nhiều a!

 

[lukkystar]

Ðề: định khoản như thế nào đối với hóa đơn hàng hóa mua trả tiền trước nhận hóa đơn sau

Theo mình bạn nên hạch toán như sau:
Tháng 4/2011:
Nợ TK 331: 12tr, Có TK 112: 12tr

Tháng 5/2011:
Nợ TK 331: 8tr, Có TK 112: 8tr

Tháng 6/2011:
Nợ TK 331: 18tr, Có TK 112: 18tr
Nợ TK 642: 38tr, Có TK 331: 38tr (để tạm tính chi phí quý II)

Tháng 7/2011, khi nhận hoá đơn nếu có chênh lệch giữa số tiền đã thanh toán và số tiền trên hoá đơn thì hạch toán điều chỉnh:
Nếu số tiền trên hoá đơn cao hơn số tiền đã thanh toán thì hạch toán tăng chi phí và ngược lại
Nợ TK 642, Có TK liên quan