Hạch toán giảm doanh thu sau khi xuất hóa đơn CĐT

[ngakt19]

Cty mình có xuất hóa đơn cho CĐT năm 2006 là 35 tr, nhưng đến lúc CĐT chuyển tiền cho cty mình thì chỉ chuyển 32tr thôi, còn số tiền 3tr thì CĐT không chuyển tiếp cho cty mình vì khi CĐT quyết toán giá trị công trình đó với cấp trên là 32tr thôi, như vậy mình hạch toán thế nào khi còn 3tr mình không thu của CĐT nữa vì công trình đó cty mình đã hạch toán lãi lỗ năm 2006 rồi nhưng đến giờ CĐT mới đưa quyết định mà CĐT đã quyết toán với cấp trên về CT đó.

 

[chau van phuc]

Khi xuất hóa đơn cho các công trình thì mình căn cứ vào Biên bản nghiệm thu đi kèm hồ sơ quyết toán công trình/ hạng mục công trình đó, còn hóa đơn xuất truớc cho CĐT để ứng trước tiền thì chưa ghi nhận doanh thu mà ghi vào doanh thu chưa thực hiện
(Nợ TK LQ\3387,3331). Khi Quyết toán nhỏ hơn thì HT Nợ TK3387,3331\TKLQ