Lập hóa đơn thay thế, cần điều chỉnh những gì?

[Hoa Anh Tuc]

Công ty em có xuất 1 hóa đơn cho khách hàng (từ 2 tháng trước). Nhưng nay khách hàng gọi điện báo hóa đơn ghi sai so với hợp đồng. Em đã làm biên bản hủy hóa đơn và xuất hóa đơn thay thế. Nhưng em chưa rõ là hóa đơn thay thế này mình sẽ phải kê khai, điều chỉnh lại thuế như thế nào? cả Báo cáo sử dụng hóa đơn nữa? Mong anh chị chỉ giúp em. Em cảm ơn a!

 

[Hoa Anh Tuc]

Anh chị chỉ giùm em với..:wall:

 

[phamquelinh]

bạn kê khai bổ sung thuế, 01/KHBS, bảng 01-3/GTGT. Nếu ko ảnh hưởng đến thuế thì ko cần khai bổ sung.

 

[Hoa Anh Tuc]

bạn kê khai bổ sung thuế, 01/KHBS, bảng 01-3/GTGT. Nếu ko ảnh hưởng đến thuế thì ko cần khai bổ sung.

Hóa đơn xuất thay thế không ảnh hưởng gì đến số thuế và giá trị, do ghi sai địa chỉ và nhầm mã hàng nên khách hàng yêu cầu xuất lại. Trường hợp này chắc mình không phải điều chỉnh lại thuế. Mình có phải kê khai vào bảng kê bán ra không bạn?

 

[ketoanweb84]

Trường hợp của bạn phải xuất hoá đơn cũ và viết lại hoá đơn mới. Dù số tiền và thuế là giống nhau nhưng bạn vẫn phải kê khai điều chỉnh
1. Huỷ hoá đơn cũ
- Kê khai thuế: Bạn lập mẫu 01/KHBS như đã được hướng dẫn, để được giảm thuế phải nộp
- Sổ sách kế toán: Bạn làm bút toán ngược lại so với khi xuất hoá đơn
2. Xuất hoá đơn mới
- Kê khai thuế: Bạn kê khai bình thường vào mục bảng kê bán ra (ghi chú là xuất thay thế hoá đơn nào)
Báo cáo sử dụng hoá đơn: Bạn kê hoá đơn cũ bị huỷ trong cột huỷ, ghi chú rõ số hoá đơn, ngày xuất hoá đơn
- Sổ sách kế toán: Định khoản bình thường