Thuế GTGT Kê Thừa Kê Thiếu

[vancuong2588]

Các bác cho em hỏi : Nếu trong năm kê khai thuế GTGT thừa hoặc thiếu đến cuối năm khi quyết
toán mới phát hiện thì xử lý thế nào ? Thank!

 

[nguyetcoi]

thuế GTGT không làm qt năm, chỉ kê khai hàng tháng, khi phát hiện thừa thiếu thì làm điều chỉnh KHBS cho từng tháng phát hiện thừa thiếu, không điều chỉnh chung cho cả năm
ví dụ tháng 5/2010 khai thiếu thuế đầu ra, khi phát hiện bạn phải kê khai điều chỉnh bổ sung trên mẫu KHBS của tháng 5, ghi nhận tăng số thuế phải nộp và phần mềm sẽ tính ngày phạt chậm nộp cho bạn, nếu sau khi đ/c tăng thuế mà tổng cộng tháng đó vẫn còn được khấu trừ thì bạn chỉ cần kê khai số thuế tăng và không tính ngày phạt chậm nộp đồng thời nộp ngay số thuế đó vào NSNN
(mẫu kê khai trong phần mềm hỗ trợ HTKK), trường hợp phát hiện thừa thiếu từ 2009 trở về trước vẫn áp dụng tương tự

 

[Viet kute]

bạn ơi cho M hỏi với khi kê khai thế mà m đang ở tháng 12 vậy mọi số liệu của các tháng có bị nhẩy không?và là vẫn được khấu trừ sao lại phải nộp thêm j vào NSNN?