Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

[huuthanhxd]

Chào mọi người!
- Doanh nghiệp mình mới đi vào hoạt động và có một số tình huống xảy ra khi xuất hóa đơn rất mong mọi người giúp đỡ.
- Có 2 vấn đề mà mình chưa hiểu rõ như sau:
1. DN mình nhập hàng hóa vào với thuế suất 10% (hoặc 5%) nhưng khi mình bán cho một số đơn vị như: Các tổ chức nhà nước, các tổ chức hoạt động phi chính phủ... họ yêu cầu xuất hóa đơn cho họ với thuế suất 0% . Vậy với tình huống này, DN mình có được xuất hóa đơn cho họ bằng loại hóa đơn mình đã đăng ký với chi cục thuế (hóa đơn GTGT) với phần thuế suất là 0% hay không? Nếu được thì sau này DN mình có được khấu trừ thuế (VAT nộp = VAT đầu ra - VAT đầu vào) không? hoặc trong trường hợp này thì xử lý thế nào, có văn bản nào quy định không vậy?
2. Doanh nghiệp mình đã đăng ký tự in hóa đơn, hiện tại khi kinh doanh có một số tổ chức họ bảo họ chỉ cần hóa đơn thông thuờng nhưng với điều kiện: Hóa đơn thông thường đó là do công ty mình cấp. Vậy cho mình hỏi trong tình huống này mình có được sử dụng hóa đơn đã in và ghi thuế suất là 0% không? hay DN mình có được đăng ký phát hành thêm 1 loại hóa đơn thông thường nữa không? (tức là 1 doanh nghiệp có được phép sử dụng 02 loại hóa đơn: VAT và thông thường không?), nếu được thì có văn bản nào hướng dẫn không vậy?

Rất mong các anh chị và các bạn giải thích và hướng dẫn giúp!
Xin chân thành cảm ơn!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

Chào mọi người!
- Doanh nghiệp mình mới đi vào hoạt động và có một số tình huống xảy ra khi xuất hóa đơn rất mong mọi người giúp đỡ.
- Có 2 vấn đề mà mình chưa hiểu rõ như sau:
1. DN mình nhập hàng hóa vào với thuế suất 10% (hoặc 5%) nhưng khi mình bán cho một số đơn vị như: Các tổ chức nhà nước, các tổ chức hoạt động phi chính phủ... họ yêu cầu xuất hóa đơn cho họ với thuế suất 0% . Vậy với tình huống này, DN mình có được xuất hóa đơn cho họ bằng loại hóa đơn mình đã đăng ký với chi cục thuế (hóa đơn GTGT) với phần thuế suất là 0% hay không? Nếu được thì sau này DN mình có được khấu trừ thuế (VAT nộp = VAT đầu ra - VAT đầu vào) không? hoặc trong trường hợp này thì xử lý thế nào, có văn bản nào quy định không vậy?
2. Doanh nghiệp mình đã đăng ký tự in hóa đơn, hiện tại khi kinh doanh có một số tổ chức họ bảo họ chỉ cần hóa đơn thông thuờng nhưng với điều kiện: Hóa đơn thông thường đó là do công ty mình cấp. Vậy cho mình hỏi trong tình huống này mình có được sử dụng hóa đơn đã in và ghi thuế suất là 0% không? hay DN mình có được đăng ký phát hành thêm 1 loại hóa đơn thông thường nữa không? (tức là 1 doanh nghiệp có được phép sử dụng 02 loại hóa đơn: VAT và thông thường không?), nếu được thì có văn bản nào hướng dẫn không vậy?

Rất mong các anh chị và các bạn giải thích và hướng dẫn giúp!
Xin chân thành cảm ơn!

1. Bạn xem lại các trường hợp chịu thuế GTGT 0% ở TT 06/2012/TT-BTC
2. Doanh nghiệp kinh doanh thực hiện kê khai khấu trừ thuế thì chỉ dùng 1 loại hóa đơn GTGT mà thôi, mặc dù thông tư không quy định cụ thể nhưng đó là điều chắc chắn, trừ trường hợp kinh doanh thêm các ngành đặc thù như vàng, bạc... Về hóa đơn thì bạn xem TT64/2013/TT-BTC

 

[huuthanhxd]

Ðề: Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

2. Doanh nghiệp kinh doanh thực hiện kê khai khấu trừ thuế thì chỉ dùng 1 loại hóa đơn GTGT mà thôi, mặc dù thông tư không quy định cụ thể nhưng đó là điều chắc chắn, trừ trường hợp kinh doanh thêm các ngành đặc thù như vàng, bạc...

Cảm ơn bạn đã quan tâm và hướng dẫn nhưng mình vẫn còn thắc mắc ở chỗ:
2. Nếu DN không được sử dụng nhiều loại hóa đơn thì phải có hướng nào giải quyết chứ nếu không chẳng nhẽ doanh nghiệp không được bán hàng cho các tổ chức nhà nước hoặc tổ chức không cần hóa đơn có VAT? Mong bạn hướng dẫn thêm!
Thanks!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

Cảm ơn bạn đã quan tâm và hướng dẫn nhưng mình vẫn còn thắc mắc ở chỗ:
2. Nếu DN không được sử dụng nhiều loại hóa đơn thì phải có hướng nào giải quyết chứ nếu không chẳng nhẽ doanh nghiệp không được bán hàng cho các tổ chức nhà nước hoặc tổ chức không cần hóa đơn có VAT? Mong bạn hướng dẫn thêm!
Thanks!

Doanh nghiệp được phép sử dụng nhiều loại hóa đơn bạn hiền như hóa đơn GTGT, hóa đơn xuất khẩu... Nhưng đã áp dụng phương pháp khai thuế GTGT khấu trừ thì chỉ sử dụng loại hóa đơn GTGT chứ không được sử dụng hóa đơn thông thường song song

Bạn thử nghĩ xem nếu DN sử dụng PP khấu trừ thuế mà được sử dụng 2 loại hóa đơn GTGT và thông thường để mua bán các mặt hàng chịu thuế GTGT thì nhà nước thu thuế GTGT bằng niềm tin à? Khi mua thì lấy hóa đơn GTGT, còn khi bán xuất bán hóa đơn thông thường dại gì mà xuất hóa đơn GTGT để phải đóng thuế?

 

[huuthanhxd]

Ðề: Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

Vậy bạn cho mình hỏi. Theo thông tư 06/2012 thì "14. Phát sóng truyền thanh, truyền hình bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước." là thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT thì khi mình bán hàng hóa cho họ, cụ thể hàng hóa mình nhập vào có VAT 10% vậy giờ mình xuất hóa đơn cho họ như thế nào? Mong bạn hướng dẫn thêm.
Thanks!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

Xem lại kỹ thì trong nội dung TT 64/2013/TT-BTC cũng đã có quy định rồi nè bạn

a) Hoá đơn giá trị gia tăng (mẫu số 3.1 Phụ lục 3 và mẫu số 5.1 Phụ lục 5 ban hành kèm theo Thông tư này) là loại hoá đơn dành cho các tổ chức, cá nhân khai, tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ trong các hoạt động sau:

- Bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ trong nội địa;
- Hoạt động vận tải quốc tế;
- Xuất vào khu phi thuế quan và các trường hợp được coi như xuất khẩu.

b) Hoá đơn bán hàng dùng cho các đối tượng sau đây:

- Tổ chức, cá nhân khai, tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp khi bán hàng hoá, dịch vụ trong nội địa, xuất vào khu phi thuế quan và các trường hợp được coi như xuất khẩu (mẫu số 3.2 Phụ lục 3 và mẫu số 5.2 Phụ lục 5 ban hành kèm theo Thông tư này).

- Tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan khi bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ vào nội địa và khi bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan với nhau, trên hóa đơn ghi rõ “Dành cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan” (mẫu số 5.3 Phụ lục 5 ban hành kèm theo Thông tư này).

 

[mrvanthuc]

Ðề: Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

Vậy bạn cho mình hỏi. Theo thông tư 06/2012 thì "14. Phát sóng truyền thanh, truyền hình bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước." là thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT thì khi mình bán hàng hóa cho họ, cụ thể hàng hóa mình nhập vào có VAT 10% vậy giờ mình xuất hóa đơn cho họ như thế nào? Mong bạn hướng dẫn thêm.
Thanks!

Trường hợp này là hàng hóa không chịu thuế chứ không phải chịu thuế suất 0%. Dùng hóa đơn GTGT xuất bình thường, phần thuế suất và tiền thuế GTGT gạch bỏ không ghi theo hướng dẫn tại phụ lục TT64/2013/TT-BTC

2.1. Tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế bán hàng hoá, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, đối tượng được miễn thuế GTGT thì sử dụng hóa đơn GTGT, trên hoá đơn GTGT chỉ ghi dòng giá bán là giá thanh toán, dòng thuế suất, số thuế GTGT không ghi và gạch bỏ.

Trường hợp tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế nhưng có hoạt động kinh doanh vàng, bạc, đá quý nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì sử dụng hóa đơn bán hàng cho hoạt động kinh doanh vàng, bạc, đá quý.

 

[huyentrinhtc]

Ðề: Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

Nếu dn bạn bán hàng cho cơ quan nhà nước thì bạn buộc phải xuất HĐ rồi! ko phải khách hàng yêu cầu xuất HĐ gì mà bạn phải xuất HĐ đó đâu! mà tùy cái chính là DN bạn xuất cho người ta HĐ gì. Bạn phải có quan điểm của mình chứ! Mình xuất HĐ cho mấy Đơn vị HCSN họ đòi HĐ TT mình bảo công ty em chỉ có HĐ này chị thông cảm! mua hàng mà kèm theo hđ thì quá chuẩn rồi, họ sao có thể từ chối việc thanh toán!

 

[matran241091]

Ðề: Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

Chào mọi người!
- Doanh nghiệp mình mới đi vào hoạt động và có một số tình huống xảy ra khi xuất hóa đơn rất mong mọi người giúp đỡ.
- Có 2 vấn đề mà mình chưa hiểu rõ như sau:
1. DN mình nhập hàng hóa vào với thuế suất 10% (hoặc 5%) nhưng khi mình bán cho một số đơn vị như: Các tổ chức nhà nước, các tổ chức hoạt động phi chính phủ... họ yêu cầu xuất hóa đơn cho họ với thuế suất 0% . Vậy với tình huống này, DN mình có được xuất hóa đơn cho họ bằng loại hóa đơn mình đã đăng ký với chi cục thuế (hóa đơn GTGT) với phần thuế suất là 0% hay không? Nếu được thì sau này DN mình có được khấu trừ thuế (VAT nộp = VAT đầu ra - VAT đầu vào) không? hoặc trong trường hợp này thì xử lý thế nào, có văn bản nào quy định không vậy?
2. Doanh nghiệp mình đã đăng ký tự in hóa đơn, hiện tại khi kinh doanh có một số tổ chức họ bảo họ chỉ cần hóa đơn thông thuờng nhưng với điều kiện: Hóa đơn thông thường đó là do công ty mình cấp. Vậy cho mình hỏi trong tình huống này mình có được sử dụng hóa đơn đã in và ghi thuế suất là 0% không? hay DN mình có được đăng ký phát hành thêm 1 loại hóa đơn thông thường nữa không? (tức là 1 doanh nghiệp có được phép sử dụng 02 loại hóa đơn: VAT và thông thường không?), nếu được thì có văn bản nào hướng dẫn không vậy?

Rất mong các anh chị và các bạn giải thích và hướng dẫn giúp!
Xin chân thành cảm ơn!

bạn kê khai VAT 0% --> khi chi cục thuế phát hiện thì bạn sẽ phải nộp đúng theo thuế suất 10%
bạn xem thông tư 06/GTGT quy định điều này nhé

 

[huuthanhxd]

Ðề: Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

Nếu dn bạn bán hàng cho cơ quan nhà nước thì bạn buộc phải xuất HĐ rồi! ko phải khách hàng yêu cầu xuất HĐ gì mà bạn phải xuất HĐ đó đâu! mà tùy cái chính là DN bạn xuất cho người ta HĐ gì. Bạn phải có quan điểm của mình chứ! Mình xuất HĐ cho mấy Đơn vị HCSN họ đòi HĐ TT mình bảo công ty em chỉ có HĐ này chị thông cảm! mua hàng mà kèm theo hđ thì quá chuẩn rồi, họ sao có thể từ chối việc thanh toán!

Cảm ơn mọi nguưòi đã nhiệt tình hướng dẫn!
Vậy theo bạn khi xuất hóa đơn cho các tổ chức HCSN thì nếu xuất hóa đơn GTGT thông thưuòng thì thuế suất vẫn theo quy định loại hàng hóa ah? Nếu họ bảo bên họ không cần phải chịu thuế thì thế nào?
Mong bạn hướng dẫn thêm.
Thanks!

 

[Zed]

Ðề: Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

Chào bạn,

Mình nghĩ bạn đang bị nhầm lẫn.

Thứ 1, nếu bạn là doanh nghiệp kê khai GTGT theo PP khấu trừ, thì khi bán hàng bạn phải xuất hóa đơn có thuế theo quy định của thông tư 64/2013

Thứ 2, nếu bạn là doanh nghiệp kê khai GTGT theo PP trực tiếp, thì khi bán hàng bạn được xuất hóa đơn trực tiếp (không có thuế GTGT)

Việc xuất hóa đơn này chỉ phụ thuộc vào: 1, loại hình doanh nghiệp chọn để kê khai thuế GTGT (người bán); 2, loại hàng hóa bán ra. Chứ không phụ thuộc vào NGƯỜI MUA HÀNG .

Thân,

 

[huyentrinhtc]

Ðề: Xin hỏi về thuế suất VAT đối với hóa đơn xuất cho tổ chức không chịu thuế?

Cảm ơn mọi nguưòi đã nhiệt tình hướng dẫn!
Vậy theo bạn khi xuất hóa đơn cho các tổ chức HCSN thì nếu xuất hóa đơn GTGT thông thưuòng thì thuế suất vẫn theo quy định loại hàng hóa ah? Nếu họ bảo bên họ không cần phải chịu thuế thì thế nào?
Mong bạn hướng dẫn thêm.
Thanks!

HĐGTGT là Hóa đơn có thêm phần gia tăng như cái tên của nó vậy, khi nhập hàng vào như thế nào bạn bên bán hàng cho công ty bạn xuất hđ cho mặt hàng đó là bao nhiêu % thì bạn phải xuất ra cho khách hàng cần đó %. cộng cả phần lãi mà DN bạn được hưởng cũng phải chịu thuế, còn nếu bên mua của bạn nói nói như vậy có 2 trường hợp bạn phải xem xét:
+ Khi bán hàng cho khách bạn luôn phải bán với cái giá đã cộng cả phần thuế như vậy khi xuất HĐGTGT thì ok rồi chia thuế ra là xong! tổng cộng tiền thanh toán không đổi
+ khi bán hàng vô tình bạn báo giá chưa thuế! như vậy bạn đã làm sai QĐ rồi vì tất cả các hàng háo bán ra đều phải có hđ chứng từ rõ ràng, bên bạn phải chụi thiệt thòi một chút thôi xuất HĐGTGT cho người ta cả phần thuế = tổng tiền người ta đã chấp nhận thanh toán!
+ Còn trong trường hợp người ta bảo bên người ta ko cần chịu thuế thì kệ họ! hóa đơn mình xuất chuẩn với quy định của pháp luật mà!
Tất cả các đơn vị hành chính sự nghiệp ko chịu thuế thì mua hàng mình đều xuất hđgtgt hết.
HĐ bán hàng thông thường nó khác hđ gtgt! hai loại hóa đơn này đều có thể gọi tắt là Hđơn đỏ như nó khác nhau nhé! DN bạn đã đăng ký khai thuế theo pp khấu trừ đương nhiên phải xuất HDDGTGT rồi!

 

[heo8588]

Trường hợp này mình thấy kế toán bên mình xuất hóa đơn chỗ VAT để là 0% - và làm tờ khai hải quan cho lô hàng đó coi như xuất khẩu (Bán hàng vào khu chế xuất)

 

[xmemberls]

Công ty mình cũng đang bị trường hợp như bạn, bán hàng cho sở giao thông, xuất hóa đơn đỏ theo đúng hợp đồng, nhưng giờ họ lại bảo họ k phải chịu thuế nên chỉ thanh toán tiền hàng chưa thuế.