Điều chỉnh giảm hoá đơn đầu vào trên tờ khai thuế thì hạch toán như thế nào?

[thupro]

Cả nhà giúp mình một chút về nghiệp vụ này.
Bên mình là công ty hoạt động lĩnh vực xây dựng. Tháng 9 vừa rồi mình làm tờ khai thuế và trong đó
có 2 tờ đầu vào mình đã báo cáo tháng 9 rồi. Nhưng vì 2 tờ đầu vào đó không hợp lệ lên cơ quan
thuế yêu cầu điều chỉnh giảm 2 tờ đó vào tháng 10. Và tháng 10 vừa rồi mình đã điều chỉnh giảm
2 tờ đầu vào đó rồi.
Vậy mình sẽ hạch toán gì trên 2 tờ đầu vào đó cho hợp lý. Tháng 9 liệu mình có phải viết phiếu chi
tiền cho 2 tờ hoá đơn đó không và đến tháng 10 thì hạch toán gì? và số thuế GTGT phản ánh thế nào.
Ví dụ 2 tờ hoá đơn đó có giá trị là 30.000.000đ và thuế 3.000.000đ. và báo cáo 2 tờ này vào tháng
9 thì công ty mình được khấu trừ 50.000.000đ tiền thuế. Đến tháng 10 bình thường là được khấu trừ
thuế là 33.000.000 nhưng vì điều chỉnh giảm 2 tờ hoá đơn đầu vào của tháng 9 thì công ty mình vẫn
được khấu trừ 30.000.000đ tiền thuế nữa.
Vậy 2 tờ hoá đơn đó lên hạch toán như thế nào?

 

[ToiyeuVN_2004]

- Hạch toán phần thuế không được khấu trừ vào chi phí: Nợ 632-Có 1331
đồng thời Hạch toán tăng thuế GTGT phải nộp vào tháng 10. Nợ 1331-Có 3331