Mọi người giúp em với .cty em vay tiền ngắn hạn ngân hàng , mỗi lần đáo hạn cty em đều nộp tiền vào trả và lại làm giấy nhận nợ, ủy nhiệm chi trả tiền hàng (lấy tiền vừa trả ngân hàng rồi mượn lại )thanh toán tiền hàng cho cty khác , vậy em phải định khoản như thế nào ?
Như vậy là công ty bạn đang vay vốn lưu động theo hạn mức rồi. Và khi đến hạn trả nợ thì hạn mức của công ty bạn đã hết:
+) Trước tiên khi đến hạn Ngân hàng, bạn nộp tiền vào NH: N112/C111
+) Ngân hàng thu nợ đến hạn: N 311(Gốc vay đến hạn)
N 635 (lãi vay) (hoặc N 3352: nếu bạn đã hạch toán chi phí lãi vay phải trả)
C 112 (Tổng tiền)
Sau khi Ngân hàng thu nợ, dư nợ tại NH của bạn giảm xuống, bạn lại có hạn mức để vay vốn;
Bạn làm Giấy nhận nợ và UNC để vay lại và trả cho nhà cung cấp khác;
+) Nếu Ngân hàng giải ngân chuyển thẳng vào Nhà cung cấp:
N 331 (Nhà cung cấp mà bạn cần trả tiền)
C 311 (Vay ngắn hạn Ngân hàng)
+) Nếu Ngân hàng giải ngân vào tài khoản tiền gửi của Công ty bạn tại NH, rồi mới chuyển trả cho Nhà cung cấp:
* N 112: Số tiền Ngân hàng cho vay
C 311: Số tiền Ngân hàng cho vay
* N 331 (Nhà cung cấp mà bạn cần trả tiền)
C 112: Số tiền trả
Chúc bạn thành công!
