Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

[contraiutxyz]

E chào a/c. E làm kế toán cho công ty xây dựng. CT A xuất hoá đơn cho chủ đầu tư là 2000 đồng, CDT chuyển trả 1500 đồng. Giai đoạn II, bên e nhận đc tiền CĐT chuyển vào tháng 5 năm 2013 là 1000 đồng nhưng hoá đơn xuất cho giai đoạn II vào 1/7/2013. Giờ e làm đối chiếu công nợ đến ngày 30/6/2013 ra sao ạ?!

 

[DinhSu]

Ðề: Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

Công ty A là công ty nào? bạn xuất hóa đơn mấy lần? CDT và CĐT là gì?

E chào a/c. E làm kế toán cho công ty xây dựng. CT A xuất hoá đơn cho chủ đầu tư là 2000 đồng, CDT chuyển trả 1500 đồng. Giai đoạn II, bên e nhận đc tiền CĐT chuyển vào tháng 5 năm 2013 là 1000 đồng nhưng hoá đơn xuất cho giai đoạn II vào 1/7/2013. Giờ e làm đối chiếu công nợ đến ngày 30/6/2013 ra sao ạ?!

 

[contraiutxyz]

Ðề: Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

Cảm ơn a. E làm kế toán cho công ty xây dựng. Công trình A giai đoạn 1, bên e xuất hoá đơn cho chủ đầu tư là 2000 đồng, chủ đầu tư chuyển trả 1500 đồng. Giai đoạn II, bên e nhận đc tiền chủ đầu tư chuyển khoản vào tháng 5 năm 2013 là 1000 đồng nhưng hoá đơn xuất cho giai đoạn II ghi vào 1/7/2013. Giờ e làm đối chiếu công nợ đến ngày 30/6/2013 với chủ đầu tư ra sao ạ?

 

[hiepnt1974]

Ðề: Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

Giai đoạn I :
- Xuất hóa đơn :
Nợ 131/ Có 511, 33311 = 2.000 đ
- Chủ đầu tư thanh toán :
Nợ 112/ Có 131 : 1.500 đ ( bên Chủ đầu tư còn nợ 500 đ )
Giai đoạn II : Chủ đầu tư chuyển T5 : 1.000 - 500 nợ GĐI = 500 đồng coi như khoản tạm ứng trước .
Nợ 112/ Có 131 : 1.000

Như vậy đến ngày 30.6 số dư TK 131 sẽ nằm bên có ( Ghi dương ) hoặc nằm bên Nợ ( ghi âm ) số tiền là 500 đ
Vì vậy đến ngày 30

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

Giai đoạn I :
- Xuất hóa đơn :
Nợ 131/ Có 511, 33311 = 2.000 đ
- Chủ đầu tư thanh toán :
Nợ 112/ Có 131 : 1.500 đ ( bên Chủ đầu tư còn nợ 500 đ )
Giai đoạn II : Chủ đầu tư chuyển T5 : 1.000 - 500 nợ GĐI = 500 đồng coi như khoản tạm ứng trước .
Nợ 112/ Có 131 : 1.000
Như vậy đến ngày 30.6 số dư TK 131 sẽ nằm bên có ( Ghi dương ) hoặc nằm bên Nợ ( ghi âm ) số tiền là 500 đ
Vì vậy đến ngày 30

Bạn trả lời đúng theo câu hỏi, nhưng mình thấy câu hỏi còn thiếu điều kiện cần chú ý:
- DN và CĐT đang thanh toán theo loại hợp đồng nào? Theo tiến độ hay khối lượng hoàn thành?
- Gai đoạn II chủ ĐT thanh toán T5 1.000 theo cái gì? tổng số là bao nhiêu? tại sao DN viết HĐ bán ra 1/7 ( chậm so với .. ) .....
Để trả lời chính xác bạn cần cuung cấp đầy đủ dữ kiện.

 

[contraiutxyz]

Ðề: Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

1000 đ trên hoá đơn ghi thanh toán theo đợt II ạ. Viết lại hoá đơn vào tháng 6 thì phức tạp, 30/6 e để âm 131. Nghiệm thu từ hồi nửa năm trước, giờ mới xuất hoá đơn.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

1000 đ trên hoá đơn ghi thanh toán theo đợt II ạ. Viết lại hoá đơn vào tháng 6 thì phức tạp, 30/6 e để âm 131. Nghiệm thu từ hồi nửa năm trước, giờ mới xuất hoá đơn.

Bạn chưa đọc hay chưa hiểu ý câu hỏi của mình ở trên. Bạn căn cứ vào cái gì để xuất HĐ giai đoạn I và giai đoạn II?

 

[SAA]

Ðề: Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

Để xuất hóa đơn công trình cho chủ đầu tư thì cần phải quy định rõ trong điều khoản hợp đồng là thanh toán theo tiến độ công trình hay cái khác, theo đó bên thi công và chủ đầu tư phải làm bảng quyết toán giá trị khối lượng công việc hoàn thành theo từng giai đoạn tiến độ để xác định giá trị từ đó mới có thể xuất hóa đơn.
Cty xuất hóa đơn 2.000 đ thì phải căn cứ vào bảng quyết toán giá trị khối lượng hoàn thành A-B mới làm căn cứ xuất hóa đơn
Giai đoạn 2 cty nhận tiền 1.000 của CĐT mà chưa có chứng từ thì có thể là tạm ứng theo tiến độ công trình nhưng cũng phải quy định rõ trong điều khoản hợp đồng, cty sau đó sẽ xác định lại giá trị khối lượng công việc hoàn thành để đối chiếu xuất hóa đơn bổ sung

 

[contraiutxyz]

Ðề: Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

Dạ.
Tạm ứng: Không. Thanh toán: Chủ Đầu tư sẽ thanh toán cho Nhà thầu trong vòng 20 ngày làm việc, kể từ ngày CĐT nhận dc HSTT hợp lệ của Nhà thầu.
GĐ I, bảng quyết toán giá trị khối lượng hoàn thành A-B vào tháng 8 năm 2012 giá trị 10 đ, xuất hoá đơn 10đ, thanh toán 9.5 đ.
GĐ II, bảng quyết toán giá trị khối lượng hoàn thành A-B vào tháng 11 năm 2012 giá trị 20 đ, xuất hoá đơn 20đ (ngày 1/7/2013 vì CĐT giam hồ sơ), thanh toán 18 đ. 30/6 đối chiếu công nợ -20.5 đ.

 

[dauvanhao]

Ðề: Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

Em phải nói rõ chứ em...

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

Dạ.
Tạm ứng: Không. Thanh toán: Chủ Đầu tư sẽ thanh toán cho Nhà thầu trong vòng 20 ngày làm việc, kể từ ngày CĐT nhận dc HSTT hợp lệ của Nhà thầu.
GĐ I, bảng quyết toán giá trị khối lượng hoàn thành A-B vào tháng 8 năm 2012 giá trị 10 đ, xuất hoá đơn 10đ, thanh toán 9.5 đ.
GĐ II, bảng quyết toán giá trị khối lượng hoàn thành A-B vào tháng 11 năm 2012 giá trị 20 đ, xuất hoá đơn 20đ (ngày 1/7/2013 vì CĐT giam hồ sơ), thanh toán 18 đ. 30/6 đối chiếu công nợ -20.5 đ.

Ở đây bạn đang thanh toán theo khối lượng hoàn thành giai đoạn. Vì vậy mỗi khi có biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành bạn căn cứ vào giá tri NT để xuất hóa đơn ngay trong tháng ghi trên BB nghiệm thu, nếu chậm sẽ bị phạt. Trường hợp NT 11/2012 mà đến 1/7/2013 mới xuất thì bạn phải đến chủ ĐT yêu cầu điều chỉnh lại đúng ngày bàn giao hồ sơ nếu không được sẽ bị phạt khi thuế kiễm tra

 

[sonsd4]

Ðề: Chủ đầu tư chuyển tiền trước khi xuất hoá đơn, đối chiếu công nợ thế nào trong trường hợp này

Theo mình thì đây là hình thức thanh toán theo tiến độ, hạng mục rồi. Làm xong phần nào lên phiếu giá thanh toán, chủ đầu tư nghiệm thu ký phiếu giá rồi bên thi công xuất hóa đơn và chờ tiền về tài khoản. Khoản tiền nhận được lớn hơn so với khoản chủ đầu tư còn nợ thì coi như bên thi công ứng trước. 30/6 bạn làm đối chiếu công nợ thì trên Biên bản ĐCCN có 2 phần: Phần 1 là phát sinh tăng(CĐT nợ bên thi công) trong kỳ: XYZ, Phần 2 là phát sinh giảm (CĐT chuyển trả cho bên thi công)trong kỳ: ABC. Bên dưới là phần bù trừ công nợ tăng giảm hoặc là bên thi công còn nợ CĐT hoặc ngược lại, Biên bản đối chiếu công nợ thì chỉ như thế thôi mà bạn. Theo mình là như vậy, các bạn góp ý thêm nhé.