Thuế GTGT không được cơ quan thuế hoàn lại

[TTKH]

Công ty ABC chuyên xuất khẩu, nên thuế GTGT được hoàn lại năm 2003 là 224.112.000 đồng. Tháng 01/04 họ làm hồ sơ hoàn lại và được giấy báo có của Ngân hàng là 220.108.000 đồng. Số tiền thuế không được hoàn lại do một số hoá đơn ghi không đúng quy định: 4.004.000 đồng. Mình định khoản như thế nào là đúng.
1/ Khi xin hoàn thuế.
2/ Khi được hoàn lại.

 

[AC3K]

Công ty ABC chuyên xuất khẩu, nên thuế GTGT được hoàn lại năm 2003 là 224.112.000 đồng. Tháng 01/04 họ làm hồ sơ hoàn lại và được giấy báo có của Ngân hàng là 220.108.000 đồng. Số tiền thuế không được hoàn lại do một số hoá đơn ghi không đúng quy định: 4.004 đồng. Mình định khoản như thế nào là đúng.
1/ Khi xin hoàn thuế.
2/ Khi được hoàn lại.

1/Khi xin hoàn thuế bạn chỉ làm hồ sơ hoàn thuế thôi, không hạch toán định khoản gì cả.
2/ Khi được hoàn lại. Bạn hạch toán
Nợ 111, 112: Phần được hoàn 220 tr
Nợ 642, ... Phần không được hoàn( 4, 004 tr)
Có 133 : 224 tr