Quên không hạch toán khoản đặt cọc của khách hàng

[tuan intech]

Xin chào các anh chị,
Hiện công ty mình đang có vướng mắc như sau, mong các anh chị hỗ trợ:
Công ty mình đã ký hợp đồng với khách hàng từ năm 2008. Khách hàng đã đặt cọc 80tr, nhưng kế toán đã quên không hạch toán khoản tiền đó vào năm 2008
Sang năm nay, bên mình mới hoàn thành hợp đồng và xuất hóa đơn cho khách hàng. Riêng năm nay khách hàng cũng thanh toán thành 3 lần. Giờ mình không biết xử lý thế nào với khoản đặt cọc 80trieu (hợp đồng mình không thể nhờ đối tác sửa lại thời gian được)

 

[Khongchuyen]

Xin chào các anh chị,
Hiện công ty mình đang có vướng mắc như sau, mong các anh chị hỗ trợ:
Công ty mình đã ký hợp đồng với khách hàng từ năm 2008. Khách hàng đã đặt cọc 80tr, nhưng kế toán đã quên không hạch toán khoản tiền đó vào năm 2008
Sang năm nay, bên mình mới hoàn thành hợp đồng và xuất hóa đơn cho khách hàng. Riêng năm nay khách hàng cũng thanh toán thành 3 lần. Giờ mình không biết xử lý thế nào với khoản đặt cọc 80trieu (hợp đồng mình không thể nhờ đối tác sửa lại thời gian được)

Để cho cân và chính xác công nợ thì tốt nhất là bạn phải hạch toán bổ xung số tiền đặt cọc (80 trđ) vào quan hệ thanh toán giữa hai bên.
Vấn đề hạch toán vào TK nào thì cũng là một vấn đề rắc rối vì đả bỏ quên từ năm 2008 đến nay hơn 2 năm rồi. Không biết là hàng năm Cty bạn không đối chiếu tài khoản tiền à?
Theo mình nển treo vào một TK nào đó để tìm và xử lý số tiền này sau vậy (Có thể hạch toán Nợ TK 138/Có TK 131), sau đó trong quá trình bạn làm ở đó một thời gian lâu lâu, tìm hiểu hết chứng từ, quan hệ thanh toán và hỏi người đi trước xem số tiền đó đã xử lý như nào để hạch toán ghji giảm TK 138.
Chúc bạn xử lý thành công!

 

[thanhchuongna]

Quen khong hoach toan khoan dat coc cua khach hang

Vay thì bạn hạch toán theo cánh này thử xem
Khi bạn phát hiện ra khoản đặt cọc mà bạn quên hạch toán cũng đồng nghĩa với việc bạn kiểm kê tiền gửi phát hiện tiền bị thừa khi đó bạn hạch toán.
Nợ Tk 1121: 80tr
Có Tk 3381: 80 tr
Khi tìm ra nguyên nhân là quên hạch toán tiền đặt cọc bạn hạch toán lại là
Nợ Tk 3381: 80tr
Có Tk 131: 80tr
Khi đó khoản nợ phải thu của bạn đã giảm xuống
Bạn Chú ý là phải lưu đầy đủ chứng từ lại để chứng minh cho khoản tiền đặt cọc đó.
Bạn thử tham khảo xem như vậy có được không.
Chúc bạn sớm giải quyết xong nhé

 

[Kế Toán Già Gân]

Vay thì bạn hạch toán theo cánh này thử xem
Khi bạn phát hiện ra khoản đặt cọc mà bạn quên hạch toán cũng đồng nghĩa với việc bạn kiểm kê tiền gửi phát hiện tiền bị thừa khi đó bạn hạch toán.
Nợ Tk 1121: 80tr
Có Tk 3381: 80 tr
Khi tìm ra nguyên nhân là quên hạch toán tiền đặt cọc bạn hạch toán lại là
Nợ Tk 3381: 80tr
Có Tk 131: 80tr
Khi đó khoản nợ phải thu của bạn đã giảm xuống
Bạn Chú ý là phải lưu đầy đủ chứng từ lại để chứng minh cho khoản tiền đặt cọc đó.
Bạn thử tham khảo xem như vậy có được không.
Chúc bạn sớm giải quyết xong nhé

Con khỉ, chỉ gì kỳ vậy? Chứng cứ và chứng từ nào với nghiệp vụ đã xảy ra 2 năm trước đây để bạn hạch toán như thế này.

Nợ Tk 1121: 80tr
Có Tk 3381: 80 tr

Giải guyết theo của bạn Khongchuyen, sẽ ổn không cần chỉnh:

Nợ TK 138/Có TK 131
sau đó trong quá trình bạn làm ở đó một thời gian lâu lâu, tìm hiểu hết chứng từ, quan hệ thanh toán và hỏi người đi trước xem số tiền đó đã xử lý như nào để hạch toán ghji giảm TK 138.

Một chút chia sẻ, có đôi khi kế toán trước đây có thể hạch toán nhầm qua các tài khoản công nợ 131 (chi tiết) - râu ông này cắm qua cằm bà kia. Nhiều phần mềm kế toán kể cả ứng dụng excel vào công tác kế toán, số dư của các niên độ chuyển qua không thể hiện được lịch sử nguồn gốc phát sinh của đối tượng đó. Dẫn đến, người tiếp nhận hoặc người đã làm lâu tại DN mất thời gian tra cưu lịch sử số dư ấy.

Làm lâu dài nhất là cuối năm, kế toán nên gởi thư xác nhận quan hệ công nợ. Trên cơ sở này, bạn sẽ dần dần loại trừ nếu có "Râu ông này cắm qua cằm bà kia" . Những rủi ro cũng có thể có nhưng đây là khoản tiền lớn nên tôi không dám nghi ngờ việc này. Có khi nào nhóm đi thu tiền đã kết hợp với kế toán cưởm đi khoản tiền trên không vào sổ bộ kế toán không chời??? (Trường hợp này tôi đã gặp nhưng may là không dính líu vào việc này)
Gợi ý: Bạn nên quan hệ với đối tác cho xin lại chứng từ chuyển tiền (nếu trả bằng tiền gởi) để bạn lần mò lại thời điểm ấy xem có cắm nhầm râu vào ai không? Và bạn làm động tác đối chiếu công nợ thêm.

 

[minhvan2728]

Vay thì bạn hạch toán theo cánh này thử xem
Khi bạn phát hiện ra khoản đặt cọc mà bạn quên hạch toán cũng đồng nghĩa với việc bạn kiểm kê tiền gửi phát hiện tiền bị thừa khi đó bạn hạch toán.
Nợ Tk 1121: 80tr
Có Tk 3381: 80 tr
Chúc bạn sớm giải quyết xong nhé

Tôi đông ý với Kế toán già gân:
- Bạn phải hiểu năm 2008 đang dư có TK131 (số tiền nhận ứng trước, trả trước của khách hàng)
Sao bạn có thể hạch toán sang 338 được nhỉ (!?)

 

[thanhchuongna]

Quen khong hoach toan khoan dat coc cua khach hang

Nếu các bạn nói là năm 2008 còn treo bên có Tk 131 thì năm 2008 bạn đã hạch toán khoản đặt cọc đó rồi. Mình cũng đồng ý là có thể người trước đã hạch toán nhầm cho khách hàng khác rồi cũng nên, vậy bạn phải mất công dò lại công nợ rồi
Nếu Năm 2008 mà khách hàng đã đặt cọc cho bạn thì mình nghĩ chắc là bên bạn còn lưu sổ phụ ngân hàng trong đó có giấy báo có của khoản tiền 80tr đó.
năm nay bạn mới phát hiện ra tiền đặt cọc đó thì trên sổ kế toán và thực tế có khoản tiền chênh lệch 80tr đó. Vậy đó có phải là tài sản thừa chờ giải quyết không.Tại sao lại hạch toán vào Tk 138 Phải thu khác được, Nếu vậy sau này làm sao bạn giảm được TK này