Vay thì bạn hạch toán theo cánh này thử xem
Khi bạn phát hiện ra khoản đặt cọc mà bạn quên hạch toán cũng đồng nghĩa với việc bạn kiểm kê tiền gửi phát hiện tiền bị thừa khi đó bạn hạch toán.
Nợ Tk 1121: 80tr
Có Tk 3381: 80 tr
Khi tìm ra nguyên nhân là quên hạch toán tiền đặt cọc bạn hạch toán lại là
Nợ Tk 3381: 80tr
Có Tk 131: 80tr
Khi đó khoản nợ phải thu của bạn đã giảm xuống
Bạn Chú ý là phải lưu đầy đủ chứng từ lại để chứng minh cho khoản tiền đặt cọc đó.
Bạn thử tham khảo xem như vậy có được không.
Chúc bạn sớm giải quyết xong nhé
Con khỉ, chỉ gì kỳ vậy? Chứng cứ và chứng từ nào với nghiệp vụ đã xảy ra 2 năm trước đây để bạn hạch toán như thế này.
Nợ Tk 1121: 80tr
Có Tk 3381: 80 tr
Giải guyết theo của bạn Khongchuyen, sẽ ổn không cần chỉnh:
Nợ TK 138/Có TK 131
sau đó trong quá trình bạn làm ở đó một thời gian lâu lâu, tìm hiểu hết chứng từ, quan hệ thanh toán và hỏi người đi trước xem số tiền đó đã xử lý như nào để hạch toán ghji giảm TK 138.
Một chút chia sẻ, có đôi khi kế toán trước đây có thể hạch toán nhầm qua các tài khoản công nợ 131 (chi tiết) - râu ông này cắm qua cằm bà kia. Nhiều phần mềm kế toán kể cả ứng dụng excel vào công tác kế toán, số dư của các niên độ chuyển qua không thể hiện được lịch sử nguồn gốc phát sinh của đối tượng đó. Dẫn đến, người tiếp nhận hoặc người đã làm lâu tại DN mất thời gian tra cưu lịch sử số dư ấy.
Làm lâu dài nhất là cuối năm, kế toán nên gởi thư xác nhận quan hệ công nợ. Trên cơ sở này, bạn sẽ dần dần loại trừ nếu có "Râu ông này cắm qua cằm bà kia" . Những rủi ro cũng có thể có nhưng đây là khoản tiền lớn nên tôi không dám nghi ngờ việc này.
Có khi nào nhóm đi thu tiền đã kết hợp với kế toán cưởm đi khoản tiền trên không vào sổ bộ kế toán không chời??? (Trường hợp này tôi đã gặp nhưng may là không dính líu vào việc này)
Gợi ý: Bạn nên quan hệ với đối tác cho xin lại chứng từ chuyển tiền (nếu trả bằng tiền gởi) để bạn lần mò lại thời điểm ấy xem có cắm nhầm râu vào ai không? Và bạn làm động tác đối chiếu công nợ thêm.
