P
Chào các bạn!
Mình là thành viên mới của trang web kế toán, mình gửi lời chào đến tất cả các bạn.
Bây giờ mình vào vấn đề nhá, hiện mình đang làm cho một cty, công ty này là chi nhánh tại TP.HCM mới thành lập và hạch toán phụ thuộc vào cty mẹ ở Hà Nội. Bên cty mình kinh doanh mặt hàng bản quyền phim truyện. Ở ngoài Hà Nội thì mức thuế suất của cả bản quyền phim truyện Việt Nam và phim nước ngoài đều là 5% ( theo chị kế toán trưởng ngoài Hà Nội thì được biết rằng theo thông tư 120 thì bản quyền được hiểu theo nghĩa là phát hành phim thì các bạn biết đấy trong đó đvới mặt hàng này thì nó là 5%) nhưng khi chi nhánh mình xuất hoá đơn cho các công ty trong phía Nam cụ thể là TP.HCM, khi mình xuất hoá đơn cho khách về bản quyền phim Nước ngoài là 5% (họ ko nhận hoá đơn đó, yêu cầu viết lại là 10%), còn phim Việt Nam họ chấp nhận 5%. Mình đem thắc mắc này và gửi công văn lên cục thuế TP.HCM và họ có trả lời bằng văn bản là cả 2 đều áp dụng mức thuế suất là 10% hết với lời giải thích đây là trường hợp cung cấp dịch vụ chứ ko phải phát hành phim nên phải mức thuế suất là 10% hết.Khi công văn xuống thì mình cũng làm theo công văn là xuất hoá đơn 10%, nhưng mấy hoá đơn trước đó mình lại xuất 5%.Vậy thì cho mình hỏi mấy hoá đơn trước có bị truy thu thuế ko (theo mình được biết thì đơn vị tự xuất hoá đơn thêm phần thuế thiếu hụt 5% và tự kê vào tháng sau), nhưng chị kế toán trưởng ngoài Hà Nội lại bảo mình từ từ đừng xuất hoá đơn phần thuế bị thiếu vội và báo cáo với sếp và cty mình sẽ kháng nghị về vấn đề này lên tổng cục thuế vì cty mình ở Hà Nội quyết toán thuế mấy năm rồi với mức thuế 5% có sao đâu. Mình mới làm kế toán nên hiểu biết còn hạn chế lại chưa có kinh nghiệm nhiều, sao mình thấy phân vân ghê, mình chẳng biết cái nào đúng cái nào ko đúng, sao hai miền lại có 2 mức thuế suất cho cùng một mặt hàng mà luật thì đâu có phân biệt miền nào với miền nào. Các bạn cho mình biết ý kiến với.Mình thét mét vấn đề này hoài mà chẳng biết hỏi ai, bây giờ viết thư "trút bầu tâm sự" vậy nhẹ cả người. Các bạn cho mình vài ý kiến đi.
Thân chào.
:0frown:
Mình là thành viên mới của trang web kế toán, mình gửi lời chào đến tất cả các bạn.
Bây giờ mình vào vấn đề nhá, hiện mình đang làm cho một cty, công ty này là chi nhánh tại TP.HCM mới thành lập và hạch toán phụ thuộc vào cty mẹ ở Hà Nội. Bên cty mình kinh doanh mặt hàng bản quyền phim truyện. Ở ngoài Hà Nội thì mức thuế suất của cả bản quyền phim truyện Việt Nam và phim nước ngoài đều là 5% ( theo chị kế toán trưởng ngoài Hà Nội thì được biết rằng theo thông tư 120 thì bản quyền được hiểu theo nghĩa là phát hành phim thì các bạn biết đấy trong đó đvới mặt hàng này thì nó là 5%) nhưng khi chi nhánh mình xuất hoá đơn cho các công ty trong phía Nam cụ thể là TP.HCM, khi mình xuất hoá đơn cho khách về bản quyền phim Nước ngoài là 5% (họ ko nhận hoá đơn đó, yêu cầu viết lại là 10%), còn phim Việt Nam họ chấp nhận 5%. Mình đem thắc mắc này và gửi công văn lên cục thuế TP.HCM và họ có trả lời bằng văn bản là cả 2 đều áp dụng mức thuế suất là 10% hết với lời giải thích đây là trường hợp cung cấp dịch vụ chứ ko phải phát hành phim nên phải mức thuế suất là 10% hết.Khi công văn xuống thì mình cũng làm theo công văn là xuất hoá đơn 10%, nhưng mấy hoá đơn trước đó mình lại xuất 5%.Vậy thì cho mình hỏi mấy hoá đơn trước có bị truy thu thuế ko (theo mình được biết thì đơn vị tự xuất hoá đơn thêm phần thuế thiếu hụt 5% và tự kê vào tháng sau), nhưng chị kế toán trưởng ngoài Hà Nội lại bảo mình từ từ đừng xuất hoá đơn phần thuế bị thiếu vội và báo cáo với sếp và cty mình sẽ kháng nghị về vấn đề này lên tổng cục thuế vì cty mình ở Hà Nội quyết toán thuế mấy năm rồi với mức thuế 5% có sao đâu. Mình mới làm kế toán nên hiểu biết còn hạn chế lại chưa có kinh nghiệm nhiều, sao mình thấy phân vân ghê, mình chẳng biết cái nào đúng cái nào ko đúng, sao hai miền lại có 2 mức thuế suất cho cùng một mặt hàng mà luật thì đâu có phân biệt miền nào với miền nào. Các bạn cho mình biết ý kiến với.Mình thét mét vấn đề này hoài mà chẳng biết hỏi ai, bây giờ viết thư "trút bầu tâm sự" vậy nhẹ cả người. Các bạn cho mình vài ý kiến đi.
Thân chào.
:0frown: