Kê khai điều chỉnh Thuế GTGT đầu vào?

[lecamvan2000]

Công ty mình kê khai Thuế GTGT mua vào tháng 09/2009 có 01 hóa đơn A xuất ngày 16/09/2009
với số thuế là : 1.191.936 (thực tế thì HĐ này nhà cung cấp đã hủy và xuất thay thế bằng hóa đơn B
ngày 16/10/2009 với số thuế là : 1.192.871). Sau đó cty mình không điều chỉnh gì trên tờ khai tháng
09/2009. Đến nay, mình kiểm tra lại hóa đơn mới phát hiện ra điều này, vậy với trường hợp này cty
mình phải làm điều chỉnh ntn và sẽ bị xử phạt gì? (Cty mình hiện đang giữ HĐ B), các bạn chỉ giúp
mình với !!!
Mình cảm ơn rất nhiều, chúc mọi người ngày nghỉ cuối tuần vui vẻ nhé !:015:

 

[minhcong]

Công ty mình kê khai Thuế GTGT mua vào tháng 09/2009 có 01 hóa đơn A xuất ngày 16/09/2009
với số thuế là : 1.191.936 (thực tế thì HĐ này nhà cung cấp đã hủy và xuất thay thế bằng hóa đơn B
ngày 16/10/2009 với số thuế là : 1.192.871). Sau đó cty mình không điều chỉnh gì trên tờ khai tháng
09/2009. Đến nay, mình kiểm tra lại hóa đơn mới phát hiện ra điều này, vậy với trường hợp này cty
mình phải làm điều chỉnh ntn và sẽ bị xử phạt gì? (Cty mình hiện đang giữ HĐ B), các bạn chỉ giúp
mình với !!!
Mình cảm ơn rất nhiều, chúc mọi người ngày nghỉ cuối tuần vui vẻ nhé !:015:

- Tháng 11 này bạn chưa nộp tờ khai thuế thì có thể làm điều chỉnh khai bổ sung: mẫu 01/KHBS đính kèm với tờ khai chính và thêm phụ lục 03 với số tiền điều chỉnh tăng thuế phải nộp là 1.191.936đ

- Tính từ tháng 9 đến nay, số này nộp chậm là gần 420 ngày. Do đó số tiền nộp chậm = 1.191.936 * 0.05%*420 = 250.307đ

Chúc thành công

 

[levanluong86]

Bạn làm điều chỉnh và nộp phạt thôi. Như mingcong đã nói ở trên, làm luôn đi bạn ơi.

 

[lecamvan2000]

Kê khai điều chỉnh Thuế GTGT ?

- Tháng 11 này bạn chưa nộp tờ khai thuế thì có thể làm điều chỉnh khai bổ sung: mẫu 01/KHBS đính kèm với tờ khai chính và thêm phụ lục 03 với số tiền điều chỉnh tăng thuế phải nộp là 1.191.936đ

- Tính từ tháng 9 đến nay, số này nộp chậm là gần 420 ngày. Do đó số tiền nộp chậm = 1.191.936 * 0.05%*420 = 250.307đ

Chúc thành công

Mình rất cảm ơn bạn, nhưng vấn đề là HĐ xuất thay thế cty mình không kê khai tháng nào cả. Lẽ ra
mình phải điều chỉnh giảm tiền thuế mua vào tháng 09/2009 của HĐ A và kê khai HĐ B vào tháng 10/2009.
Không thể kê khai HĐ thay thế tháng xuất tháng 10 vào kỳ kê khai tháng 9/2009 đúng không? Mình
đàn rất lăn tăn về vấn đề này ???

 

[minhcong]

Mình rất cảm ơn bạn, nhưng vấn đề là HĐ xuất thay thế cty mình không kê khai tháng nào cả. Lẽ ra
mình phải điều chỉnh giảm tiền thuế mua vào tháng 09/2009 của HĐ A và kê khai HĐ B vào tháng 10/2009.
Không thể kê khai HĐ thay thế tháng xuất tháng 10 vào kỳ kê khai tháng 9/2009 đúng không? Mình
đàn rất lăn tăn về vấn đề này ???

1. Hóa đơn B đến nay cũng đã hết hạn kê để được khấu trừ thuế GTGT tháng 11/2010 này. Do đó chỉ tính Chi phí

2. Cái đó là đương nhiên rùi, bạn nhập vào phần mềm HTKK sẽ báo lỗi " ngày tháng năm" ngay.

 

[lecamvan2000]

OK, mình hiểu rồi, vậy là Cty mình chỉ kê khai giảm trừ HĐ mua vào tháng 09/2009 và nộp phạt tiền thuế và lãi phạt là không vấn đề gì nhỉ ? Cảm ơn bạn minhcong nhìu nhìu nhé !

 

[lovely9999]

Mình rất cảm ơn bạn, nhưng vấn đề là HĐ xuất thay thế cty mình không kê khai tháng nào cả. Lẽ ra
mình phải điều chỉnh giảm tiền thuế mua vào tháng 09/2009 của HĐ A và kê khai HĐ B vào tháng 10/2009.
Không thể kê khai HĐ thay thế tháng xuất tháng 10 vào kỳ kê khai tháng 9/2009 đúng không? Mình
đàn rất lăn tăn về vấn đề này ???

Thứ 1: Mình nghĩ la bạn phải làm lại tờ khai bổ sung. Trên đó thì huỷ hoá đơn đó, coi như là mức tiền mua vào bằng 0.
Thứ 2: Khi đã hủy HĐ kia thì trong vòng 6 tháng hóa đơn thay thế kia bạn vẫn có thể kê khai mà.