Phát hiện sai sót trong sổ sách năm 2009, sửa ntn?

[dangthu28]

Chào các bạn!
Bây giờ tình cờ mình phát hiện ra sai sót trong sổ sách năm trước nhờ mọi người hướng dẫn tư vấn cho mình cách giải quyết với.
Năm 2009 khi làm bảng phân bổ CPTT TK 242 mình tính nhầm mà không biết
Bút toán nhầm: N 642/ C 242: 803.000
BT đúng phải là: N 642/ C 242: 655.000
(Mình nhầm do có 1 CCDC 153 mình cho thẳng vào 642 rồi mà quên mất lại đưa phân bổ vào 242)
Một sai sót nữa là mua 1 CCDC mình lại hạch toán là N241/C111: 7tr (vì 153 này lắp đặt ở xưởng mới đang xây dựng nên mới nhầm thế) và CCDC này mình cũng đã phân bổ vào 242 rồi.
và khi xây xong mình hạch toán N 211/C 241: 200tr (trong đó có khoản 7tr đó)
BT đúng phải là N 153/C111: 7tr.
N 242/C153: 7tr
N 211/ C241: 193tr
Với sai sót như thế mình định trong sổ sách năm 2010 mình sẽ điều chỉnh hồi tố coi những sai sót đó như 1 nghiệp vụ mới và tiến hành làm bút toán điều chỉnh như sau:
Sai sót T1: BT điều chỉnh: N 242/C 642: 803.000 - 655.000 = 148.000
Sai sót T2: BT điều chỉnh: N 242/C 241: 7tr
N 241/C211: 7tr
Nhờ các bạn góp ý giúp mình cách sửa như vậy có hợp lý không?

 

[dangthu28]

Quên mẩt bút toán thứ 2 chỉ cần N 242/ C 211: 7tr thôi.
Ai biết làm ơn chỉ giáo với!!!!!!!!!!!!!

 

[cachep87]

Bạn tham khảo cách điều chỉnh sai sót từ những năm trước trong chuân mực kế toán số 29_THAY ĐỔI CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN,ƯỚC TÍNH KẾ TOÁN VÀ CÁC SAI SÓT (xem tại mục 3.3 phần V; file đính kèm )

 

[dangthu28]

Tức là năm nay làm BCTC mình phải điều chỉnh lại số liệu sai sót ở cột năm trước à?

 

[dangthu28]

Mình đang không biết thế nào là sai sót trọng yếu và không trọng yếu, ở trường hợp của mình có phải là sai sót trọng yếu không? Ai biết cho mình ý kiến với!!!!

 

[bocapsamac]

Theo em thì đây không phải là vấn đề lớn. Cũng phải có cái để khi quyết toán có cái để bên thuế họ moi ra chứ. Mấy cái nhỏ mà ngon là lại lo mấy cái lớn đấy. Phải không các bác.

 

[dangthu28]

Mình phát hiện ra sai sót thì phải sửa chứ, sửa càng sớm sau này càng đỡ vất vả, mà nếu sai sót do mình tự phát hiện và sửa chữa thì ko bị thuế phạt chứ bạn. Không thể nào ko có sai sót gì đó khi thuế quyết toán nhưng mình càng hạn chế được càng tốt chứ. Bạn nên cho ý kiến tích cực hơn nhé!

 

[bocapsamac]

Cái này cũng còn tuỳ ở từng người. Em không nói về nghiệp vụ kế toán. Bởi vì dangthu28 có nói đến chuyện sai sót có trọng yếu hay không nên em mới nói như vậy. Thực ra qua mấy lần quyết toán em thấy điều đó cũng không hẳn là tiêu cực đâu.
Còn nếu bàn về phương án sửa sai thì lại là chuyện khác. Hì

 

[dangthu28]

Cái này cũng còn tuỳ ở từng người. Em không nói về nghiệp vụ kế toán. Bởi vì dangthu28 có nói đến chuyện sai sót có trọng yếu hay không nên em mới nói như vậy. Thực ra qua mấy lần quyết toán em thấy điều đó cũng không hẳn là tiêu cực đâu.
Còn nếu bàn về phương án sửa sai thì lại là chuyện khác. Hì

Thì mình đang nhờ mọi người cho ý kiến để sửa mà lại.

 

[dangthu28]

??????????????????????????????????????????????????

 

[KT Tre]

Mình cũng đang gặp vấn đề rất đau đầu về việc này đây, ai có hướng giải quyết giùm mình tình huống này nhé. Công ty mình làm về phần mềm vậy nên được hưởng ưu đãi là miễn thuế TNDN trong 04 năm đầu thành lập, năm 2007 cty mình chưa phải nộp thuế TNDN. Nhưng trong BCTC ktoán cũ không làm phụ lục giảm trừ vậy nên BCTC bị sai mà không biết, năm 2010 mình mới phát hiện ra sai sót này và đồng thời cty tồn đọng thuế TNDN của năm 2007 số thuế này đáng ra là cty mình ko phải nộp. Và mình tìm hiểu thì thấy có phương pháp hồi tố, nhưng thực sự là mình không biết nó như thế nào cả. Ai biết về trường hợp của mình làm ơn chỉ giáo dùm mình nhé. Thanks rất nhiều!