T
Cty em đã quyết toán xong có những điều chỉnh sau e không biết phải hạch toán sao cho đúng, mong các anh chị giúp e gỡ rồi giùm.
1.Năm 2005:
-CPBH TK 641 : Điều chỉnh giảm 29.911.419. Trong đó gồm :
+CP không liên quan đến doanh thu , thu nhập chịu thuế TNDN : 7.911.419đ.
+CP tiền lương tiền công ko được tính vào CP hợp lý do vi phạm chế độ hợp đồng: 22.000.000đ
-CPQLDN TK 642 : Điều chỉnh giảm 8.838.636. Trong đó gồm :
+CP ko có hóa đơn, chứng từ theo quy định : 190.000đ.
+CP ko liên quan đến dthu, TN chịu thuế TNDN 8.648.636đ.
2.Năm 2006:
-Điều chỉnh giảm CPBH : 33.327.328Đ.
-Điều chỉnh giảm CPQL : 36.366.449Đ
3.Năm 2007:
-Điều chỉnh giảm CPBH : 42.402.469Đ
-Điều chỉnh giảm CPQL : 25.553.701Đ
4.Năm 2008:
-Điều chỉnh giảm CPQL : 63.067.973Đ
Sau khi điều chỉnh cty đã nộp đủ số tiền thuế phải nộp và tiền phạt chậm nộp cho Nhà nước.
Vậy giờ e sẽ phải hạch toán những khoản này như thế nào?
Và cho e hỏi thêm là hàng quý cty phát sinh lãi thì mình hạch toán thuế TNDN như thế nào?
Rất mong mọi người sẽ cho e cách hạch toán tốt nhất. E cảm ơn các anh chị nhiều nhiều!
1.Năm 2005:
-CPBH TK 641 : Điều chỉnh giảm 29.911.419. Trong đó gồm :
+CP không liên quan đến doanh thu , thu nhập chịu thuế TNDN : 7.911.419đ.
+CP tiền lương tiền công ko được tính vào CP hợp lý do vi phạm chế độ hợp đồng: 22.000.000đ
-CPQLDN TK 642 : Điều chỉnh giảm 8.838.636. Trong đó gồm :
+CP ko có hóa đơn, chứng từ theo quy định : 190.000đ.
+CP ko liên quan đến dthu, TN chịu thuế TNDN 8.648.636đ.
2.Năm 2006:
-Điều chỉnh giảm CPBH : 33.327.328Đ.
-Điều chỉnh giảm CPQL : 36.366.449Đ
3.Năm 2007:
-Điều chỉnh giảm CPBH : 42.402.469Đ
-Điều chỉnh giảm CPQL : 25.553.701Đ
4.Năm 2008:
-Điều chỉnh giảm CPQL : 63.067.973Đ
Sau khi điều chỉnh cty đã nộp đủ số tiền thuế phải nộp và tiền phạt chậm nộp cho Nhà nước.
Vậy giờ e sẽ phải hạch toán những khoản này như thế nào?
Và cho e hỏi thêm là hàng quý cty phát sinh lãi thì mình hạch toán thuế TNDN như thế nào?
Rất mong mọi người sẽ cho e cách hạch toán tốt nhất. E cảm ơn các anh chị nhiều nhiều!
Sửa lần cuối:
