Kết chuyển lổ năm trước và trình bày trên bctc ?

[solve]

Chào các bạn!
Mình đang làm BCXDKQKD cho cty, năm trước công ty lỗ 55 tr, năm nay lãi được 20 tr.Nếu làm
BCKQKD thì chỉ tiêu Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế sẽ là 20 Tr hay là (35 Tr). Trong BCKQKD
Không có chỉ tiêu Kết chuyển lỗ mà chỉ có doanh thu năm - Chi phí thôi năm.
Làm thế nào mới đúng?
Công ty mình có phải nộp thuế không?
Mới ra trường mình còn thiếu kinh nghiệm mong các bạn giup đỡ!!!!!!

 

[cachep87]

Chào các bạn!
Mình đang làm BCXDKQKD cho cty, năm trước công ty lỗ 55 tr, năm nay lãi được 20 tr.Nếu làm
BCKQKD thì chỉ tiêu Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế sẽ là 20 Tr hay là (35 Tr). Trong BCKQKD
Không có chỉ tiêu Kết chuyển lỗ mà chỉ có doanh thu năm - Chi phí thôi năm.
Làm thế nào mới đúng?
Công ty mình có phải nộp thuế không?
Mới ra trường mình còn thiếu kinh nghiệm mong các bạn giup đỡ!!!!!!

Trên bảng BCKQKD có 2 cột: Số năm nay & Số năm trước

- Năm nay lãi 20 TR ghi cột Số năm nay

- Năm trước lỗ 55 TR ghi cột Số năm trước

 

[cabasa]

Chào các bạn!
Mình đang làm BCXDKQKD cho cty, năm trước công ty lỗ 55 tr, năm nay lãi được 20 tr.Nếu làm
BCKQKD thì chỉ tiêu Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế sẽ là 20 Tr hay là (35 Tr). Trong BCKQKD
Không có chỉ tiêu Kết chuyển lỗ mà chỉ có doanh thu năm - Chi phí thôi năm.
Làm thế nào mới đúng?
Công ty mình có phải nộp thuế không?
Mới ra trường mình còn thiếu kinh nghiệm mong các bạn giup đỡ!!!!!!

Công ty bạn không phải nộp thuế số lỗ từ năm trước chuyển sang năm nay là 20tr đúng bằng với doanh thu... số lỗ còn được chuyển tiếp sang các năm sau (trong 5 năm liên tục) là 35 tr.
Trên báo cáo tài chính bạn cứ thể hiện đúng số liệu của năm thôi, còn nộp thuế sẽ làm trên tờ khai quyết toán thuế TNDN và làm trên phụ lục 03-2a

 

[MTTM]

Công ty bạn không phải nộp thuế số lỗ từ năm trước chuyển sang năm nay là 20tr đúng bằng với doanh thu... số lỗ còn được chuyển tiếp sang các năm sau (trong 5 năm liên tục) là 35 tr.
Trên báo cáo tài chính bạn cứ thể hiện đúng số liệu của năm thôi, còn nộp thuế sẽ làm trên tờ khai quyết toán thuế TNDN và làm trên phụ lục 03-2a

Cái dòng bôi đổ nghĩa là gì bạn nói rõ giúp, nếu thể hiện đúng số liệu của năm thì trong báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh ghi Chỉ tiêu 51 là :Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế là 20tr, thuế tndn=25%*20tr=5tr, lợi nhuận sau thuế là 15tr.Vậy số lỗ thể hiện ở chỗ nào trong báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh?

 

[MTTM]

Trên báo cáo tài chính bạn cứ thể hiện đúng số liệu của năm thôi, còn nộp thuế sẽ làm trên tờ khai quyết toán thuế TNDN và làm trên phụ lục 03-2a[/QUOTE]
Cái dòng bôi đỏ nghĩa là gì bạn nói rõ giúp, nếu thể hiện đúng số liệu của năm thì trong báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh ghi Chỉ tiêu 51 là :Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế là 20tr, thuế tndn=25%*20tr=5tr, lợi nhuận sau thuế là 15tr.Vậy số lỗ thể hiện ở chỗ nào trong báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh?

 

[aqua239]

Công ty bạn không phải nộp thuế số lỗ từ năm trước chuyển sang năm nay là 20tr đúng bằng với doanh thu... số lỗ còn được chuyển tiếp sang các năm sau (trong 5 năm liên tục) là 35 tr.
Trên báo cáo tài chính bạn cứ thể hiện đúng số liệu của năm thôi, còn nộp thuế sẽ làm trên tờ khai quyết toán thuế TNDN và làm trên phụ lục 03-2a

vậy trong trưởng hợp này chỉ tiêu số 51 chi phí thuế TNDN sẽ điền như thế nào ah? công ty em cũng đang gặp trường hợp này, mong các anh chị giúp đỡ.

 

[cachep87]

vậy trong trưởng hợp này chỉ tiêu số 51 chi phí thuế TNDN sẽ điền như thế nào ah? công ty em cũng đang gặp trường hợp này, mong các anh chị giúp đỡ.

Thuế TNDN trình bày trên báo cáo tài chính như sau:

1./ Trên bảng cân đối kế toán: Thuế thu nhập DN phải nộp thể hiện ở số dư có của TK 3334_Thuế TNDN và phản ánh vào Nguồn vốn, mục Nợ ngắn hạn, khoản "Thuế TNDN và các khoản phải nộp Nhà Nước" (còn số thuế TNDN nộp thừa thể hiện qua số dư Nợ TK 3334_Thuế TNDN và được trình bày trong TÀI SẢN, khoản "Thuế và các khoản khác phải thu Nhà Nước")

2./ Trên Báo cáo kết quả kinh doanh: Thuế TNDN được chia ra làm 2 khoản mục là "Chi phí thué TNDN hiện hành" và "Chi phí thué TNDN hoãn lại" .

+ Chi phí thuế TNDN hiện hành: Khoản mục này phản ánh chi phí thuế TNDN hiện hành phát sinh trong năm báo cáo, số liệu để ghi khoản mục này căn cứ vào tổng số phát sinh bên Có TK 8211 đối ứng với bên nợ TK 911

+Chi phí thuế TNDN hoãn lại (tìm hiểu thêm)

 

[hoaithu152]

Mọi người cho em hỏi nhé?
Năm 2009 DN em lỗ 70tr
Năm 2010 DN em lãi 20tr (thuế TNDN sẽ là: 5tr)
Trong năm 2010 đã khai và nộp thuế TNDN tạm tính là : 15tr (nợ 821/có 3334: 15tr)
Vậy nếu ko có số lỗ năm 2009: thì chỉ ghi là: nợ 3334/có 821: 10tr
nhưng bây giờ kết chuyển lỗ từ năm 2009 sang năm 2010 theo tt 18 hướng dẫn sẽ là : 20tr
vậy chi phí thuế tndn sẽ xử lý như thế nào ạ? trên bckqkd thì chi phí thuế tndn sẽ là bao nhiêu ạ?
Mong các bác giúp đỡ!!!!!!!