Hạch toán Thuế TNDN tạm tính quý IV?

[hoatimthuyan]

Mình mới làm kế toán nên có chút băn khoăn xin được giải đáp.
Hạn nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN Quý IV/N sẽ chậm nhất váo ngày thứ 30 của quý I/N+1 Vậy khi đó sỗ tạm tính quý IV/N sẽ đc hạch toán Nợ TK 8211/Có TK 3334 vào tháng 1/N+1 đúng không ạ?Mình ko thấy chị kế toán cũ của công ty hạch toán khoản thuế TNDN tạm tính quý IV/N vào năm N, hay năm N+1.Vậy là đúng hay sai?

 

[manvt]

Bạn phải hạch toán số thuế TNDN phát sinh của quý IV/N vào ngày cuối quý này, còn đến ngày 30 của quý I/N+1 là hạn nộp thuế thì bạn ghi: Nợ TK3334, có 111, 112. Tuy nhiên nếu năm N đã làm BCTC có thể kế toán cũ đã tập hợp lại toàn bộ số thuế phải nộp của cả năm (vì hàng quý chỉ là báo cáo tạm tính) nên bạn ko còn thấy bút toán tính số thuế TNDN của quý IV nữa. Bạn kiểm tra lại lãi lỗ của cả năm N và xem sổ chi tiết TK 8211, 3334 sẽ biết.

 

[hoatimthuyan]

Bạn phải hạch toán số thuế TNDN phát sinh của quý IV/N vào ngày cuối quý này, còn đến ngày 30 của quý I/N+1 là hạn nộp thuế thì bạn ghi: Nợ TK3334, có 111, 112. Tuy nhiên nếu năm N đã làm BCTC có thể kế toán cũ đã tập hợp lại toàn bộ số thuế phải nộp của cả năm (vì hàng quý chỉ là báo cáo tạm tính) nên bạn ko còn thấy bút toán tính số thuế TNDN của quý IV nữa. Bạn kiểm tra lại lãi lỗ của cả năm N và xem sổ chi tiết TK 8211, 3334 sẽ biết.

Cám ơn bạn nhiều.Mình hiểu rồi.