Chi phí bảo hành?

[kulingo72]

Chi phí dở dang của công trình xây lắp là 800.000.000
Hoàn thành bàn giao công trình giá thanh toán được duyệt theo giá dự toán trước thuế 1.000.000.000 VAT 10%
Chủ đầu tư thanh toán bằng chuyển khoản sau khi đã trừ 5% phí bảo hành trên giá thanh toán

Anh chị nào biết chỉ em định khoản nghiệp vụ này, em không hiểu phần phí bảo hành thì doanh nghiệp có phải định khoản gì không?

 

[Nguyen Khoai]

Chi phí dở dang của công trình xây lắp là 800.000.000
Hoàn thành bàn giao công trình giá thanh toán được duyệt theo giá dự toán trước thuế 1.000.000.000 VAT 10%
Chủ đầu tư thanh toán bằng chuyển khoản sau khi đã trừ 5% phí bảo hành trên giá thanh toán

Anh chị nào biết chỉ em định khoản nghiệp vụ này, em không hiểu phần phí bảo hành thì doanh nghiệp có phải định khoản gì không?

1- Trích lập 5% Phí Bảo hành :
Nợ 627
Có 352
2- Khi phát sinh bảo hành sản phẩm
có 642
có 641
Nợ 352
3 - Cuối kỳ 352 chi không hết thì ghi
Nợ 353
Có 711

 

[levanton]

1- Trích lập 5% Phí Bảo hành :
Nợ 627
Có 352
2- Khi phát sinh bảo hành sản phẩm
có 642
có 641
Nợ 352
3 - Cuối kỳ 352 chi không hết thì ghi
Nợ 353
Có 711

Chi phí bào hành hạch toán vào chi phí sản xuất kinh doanh_ chi tiết là CP BH chứ không hạch toán chi phí quản lý, bán hàng.
Nên hạch toán chi phí bảo hành:
Nợ 621, 622, 627 ( 154 )/ Có TK liên quan

Hết thời hạn bảo hành, nếu chi phí bảo hành < dự phòng phải trả
Số chi phí phát sinh:
Nợ 352
Có 154
Số dự phòng còn dư, hạch toán tăng thu nhập khác
Nợ 352
Có 711