Định khoản cp thu mua NVL+ phí chuyển tiền+ Cp mua hàng ở Nghiệp vụ này thế nào ạ

[be84]

Công ty em đặt mua NVL của 1 cty trong HCM , với các chi phí ps lần lượt thế này ạ:
Giá mua :100c lò xo = 4.200.000 đ
VAT=420.000
( 2 cái này đc thể hiện trong HD GTGT về ngày 12/12)
-Bên em phải chuyển khoản trc toàn bộ số tiền trên là 4,62 tr cho bên A qua TK ngân hàng và chịu phí Ck là 15.000 ( chỉ có 1 tờ phiếu của NH và giấy nộp tiền )
EM chuyển khoản ngay khi đặt hàng ạ
- Sau 1 tuần chờ đợi, họ gửi hàng cho em theo 1 đv vận chuyển và bên em nhận hàng, chịu chi phí vc là 300.000d( ko có phiếu thu, chỉ có phiếu chi nội bộ của cty em cho nhân viên đi lấy hàng)
Em có mấy câu hỏi sau:

1)Vậy em phải hạch toán nghiệp vụ trên thế nào cho đủ và phản ánh hết các khoản chi phí ?
2) Khi bắt đầu làm đơn hàng, em có lập phiếu Chi đưa tiền 4,62tr cho NV trong cty ra ngân hàng chuyển khoản để đặt hàng.
Vậy em nên phản ánh vào sổ luôn và dựa vào PC để làm chứng từ gốc hay đợi hàng về làm PNK rồi căn cứ vào đó phản ánh ạ.
cảm ơn mọi người !

 

[vanthanhtam]

nop tiền vào ngân hàng hạch toán 1121/111, chuyển tiền mua hàng HT 331/1121, phí chuyển tiền nếu cắt tiền trong TK H.toán 64227/1121, tiền mặt 64227/1111, chi phí vận chuyển nếu không có hoá đơn đỏ thì không được tính vào chi phí, hàng nhập về bạn hạch toán nợ 1561,1331/331

 

[jocoser]

Khi công ty bạn đặt hàng mua ở HCM theo mình thì phải có HĐKT và có các điều khoản quy định về ứng trước tiền hàng và giá thanh toán, chi phí vận chuyển do bên bạn chịu, vì vậy để khi thanh toán cho bên bán bạn yêu cầu phải có cả HĐ đỏ cho khoản chi phí vận chuyển, cứ theo Hợp đồng mà làm , còn các nghiệp vụ kia bạn hạch toán theo chế độ kế toán, chịu khó đọc lại quyết định 15/2006/QĐ-BTC về chế độ kế toán. mình xin góp ý hạch toán như sau:
- Viết phiếu chi cho n/v để nộp tiền gửi NH:
Nợ tk 113 4,62
Có TK 111 4,62
- Khi có giấy báo có của NH
Nợ T 112 4,62
có TK 113 4,62
Vì phát sinh luôn trong ngày thì có thể hạch toán luôn là
Nợ TK 112/Có TK 111
- Chuyển khoản ứng trước
Nợ TK 331 4,62
Có TK 112 4,62
- Phí chuyển tiền phải hạch toán vào chi phí quản lý DN
Nợ TK642 0,015
Có TK 112 (nếu trừ vào TK của bạn ở NH) 0,015
Có TK 111 0,015 (Nếu trả phí = tiền mặt)
- Khi hàng hóa về
Nợ TK 152 4,2
Nợ TK 133 0,42
Có TK 331 4,62
- Do chi phí VC bạn chưa nói rõ là có hóa đơn và được qui định trong Hợp đồng kinh tế không nên mình loại bỏ chi phí này ra cho mục tiêu thuế, nhưng kế toán vẫn phải ghi nhận chi phí này vào chi phí SXKD trong kỳ, mà chỉ không được trừ khoản chi phí này khi tính thuế TNDN
Nợ TK 811 0,3 (mình chưa nhắc đến VAT được khấu trừ vì không rõ có hay k )
Có TK 331 0,3
- Còn nếu chi phí V/c có HĐ thì bạn phải hạch toán cp v/c vào giá trị của lò xò
Nợ TK 152 0,3 (mình chưa nhắc đến VAT được khấu trừ vì không rõ có hay k )
Có TK 331 0,3

 

[danglinh291988]

Theo mình thì đk như sau:
+ Lập phiếu chi để nhân viên đi mua hàng :
Nợ 141 ( tạm ứng mua vật tư) : 4.620.000
Có 1111: 4.620.000
+ Khi nhân viên mang hàng về kèm theo Hoá đơn bán hàng, phí chuyển tiền ngân hàng thì Thanh toán như sau:
Nợ 152 : 4.200.000
Nợ 133 420.000
Có 141:4.620.000
Nợ 642 : 15.000
Nợ 133 : ( nếu có thuế phí chuyển tiền )
Có 111 : 15.000 : (trả cho nhân viên đi chuỷển tiền)
Nghiệp vụ sẽ đơn giản hơn nếu bạn coi như nviên tạm ứng trước tiền để đi mua hàng

 

[moon87]

Theo mình thì đk như sau:
+ Lập phiếu chi để nhân viên đi mua hàng :
Nợ 141 ( tạm ứng mua vật tư) : 4.620.000
Có 1111: 4.620.000
+ Khi nhân viên mang hàng về kèm theo Hoá đơn bán hàng, phí chuyển tiền ngân hàng thì Thanh toán như sau:
Nợ 152 : 4.200.000
Nợ 133 420.000
Có 141:4.620.000
Nợ 642 : 15.000
Nợ 133 : ( nếu có thuế phí chuyển tiền )
Có 111 : 15.000 : (trả cho nhân viên đi chuỷển tiền)
Nghiệp vụ sẽ đơn giản hơn nếu bạn coi như nviên tạm ứng trước tiền để đi mua hàng

Mình đồng ý với ý kiến bạn này. Còn 300k vận chuyển do k có chứng từ hợp lệ nên bạn chỉ đưa vào hạch toán nội bộ được thôi.

 

[nguyenhong141288]

Mình cũng đồng ý hạch toán như bạn, rất rõ ràng đơn giản lại dễ hiểu.

 

[casaucu]

Mình đồng ý với ý kiến bạn này. Còn 300k vận chuyển do k có chứng từ hợp lệ nên bạn chỉ đưa vào hạch toán nội bộ được thôi.

Bạn moon87 ơi! bạn có thể nói rõ hơn cho mình hiểu cái khoản chi phí này đưa vào hạch toán nội bộ như thế nào ko?
cảm un b

 

[trang010189]

làm theo bạn jocoser la đúng nhất, tiền hàng là chuyển khoản qua NH chứ có phải ứng trước tiền mặt cho nhân viên đi mua hàng đâu mà hạch toán giống bạn moon 87 chứ.

 

[viettrungcit]

Minh thấy phức tạp quá công ty bạn mua hàng trong TPHCM và bạn phải ck trước, chắc bên bạn thanh toán = ủy nhiệm chi thì hạch toán như sau
Nợ Tk 331: 4.620.000
Có TK 112: 4.620.000
Phí chuyển tiền
Nợ Tk 642 : 15.000
Có Tk 112: 15.000
còn tiền cước vận chuyển hạch toán nội bộ
Khi hàng về bạn hạch toán tình thường
NTK 156
NTK133
CTk112

 

[trang1985]

Minh thấy phức tạp quá công ty bạn mua hàng trong TPHCM và bạn phải ck trước, chắc bên bạn thanh toán = ủy nhiệm chi thì hạch toán như sau
Nợ Tk 331: 4.620.000
Có TK 112: 4.620.000
Phí chuyển tiền
Nợ Tk 642 : 15.000
Có Tk 112: 15.000
còn tiền cước vận chuyển hạch toán nội bộ
Khi hàng về bạn hạch toán tình thường
NTK 156
NTK133
CTk112

Bạn đó mang tiền mặt đi nộp vào tài khoản sau đó mới chuyển khoản mà. Mình bổ sung định khoản của bạn nhé
Nợ TK 1121 /có TK 1111:4.62tr

 

[nnq]

Minh thấy phức tạp quá công ty bạn mua hàng trong TPHCM và bạn phải ck trước, chắc bên bạn thanh toán = ủy nhiệm chi thì hạch toán như sau
Nợ Tk 331: 4.620.000
Có TK 112: 4.620.000
Phí chuyển tiền
Nợ Tk 642 : 15.000
Có Tk 112: 15.000
còn tiền cước vận chuyển hạch toán nội bộ
Khi hàng về bạn hạch toán tình thường
NTK 156
NTK133
CTk112

mình ko đồng y' với bạn,bạn ghi N 331 thế ko ps C331 sao cân bảng CĐKT sau này

 

[nguyetanh810]

Chi phí vận chuyển

Các bạn cho mình hỏi chi phí vận chuyển ko có hđ chuyển tiền qua ngân hàng thì hoạch toán như thế nào ? thanks