Hum trước mình có la liếm trên webketoan cũng đọc một bài viết của một bạn trả lời đề tài này, mình cũng ko nhớ là của bạn nào nhưng thấy hay nên mình save lại, giờ mình paste lên cho bạn xem nhé.^^
"Tháng 1 bạn phải nộp:
1 Báo cáo thuế tháng 12/2010 (hết hạn 20/01/2011)
2 Quyết toán sử dụng hóa đơn năm 2010 (trước 25/01/2011)
3 Tờ khai thuế môn bài và nộp thuế môn bài (trước 31/01/2011)
4 Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 4 /2010 (trước 31/01/2011)
*Báo cáo tài chính thời hạn 90 ngày từ ngày 1/1/2011
*Quyết toán thuế TNDN năm 2010 thời hạn 90 ngày từ 1/1/2011
Báo cáo thuế hàng tháng nộp chậm nhất là ngày 20. VD báo thuế 12/2010 thời hạn nộp chậm nhất là 20/01/2011. Khi nộp báo thuế 12/2010 em phải nộp cùng với :
1/ Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn 12/2010 (Mẫu BC26/HĐ)
2/ Báo cáo thanh quyết toán sử dụng hóa đơn 2010 (Mẫu BC29/HĐ)
3/ Bản xác định số thuế TNDN nộp theo quý 4/2010 (Mẫu số 03-TNDN-TKTN)
4/ Tờ khai thuế môn bài (Năm 2010 (Mẫu số 04-06/MB)
5/ Nếu có TSCĐ thì trong tháng 1 em phải Đăng ký khấu hao TSCĐ.
6/ . . .
Còn thời hạn nộp quyết toán Thuế là không quá 90 ngày sau khi kết thúc năm đối với các Cty CP, TNHH ... (Riêng đối với DNTN thì phải nộp sớm hơn).
Qui định chung về khai thuế:
Doanh nghiệp phải khai chính xác, trung thực, đầy đủ các nội dung trong tờ khai thuế. Nếu trong kỳ tính thuế không phát sinh nghĩa vụ thuế hoặc doanh nghiệp đang thuộc diện được hưởng ưu đãi, miễn giảm thuế thì doanh nghiệp vẫn phải nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế theo đúng thời hạn qui định, trừ trường hợp đã chấm dứt hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế.
Hồ sơ khai thuế bao gồm Tờ khai thuế và các tài liệu liên quan làm căn cứ để doanh nghiệp khai thuế, tính thuế với cơ quan thuế.
Hồ sơ khai thuế phải sử dụng đúng mẫu tờ khai thuế và các mẫu phụ lục kèm theo tờ khai thuế theo hướng dẫn tại Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính, không được thay đổi khuôn dạng, thêm, bớt hoặc thay đổi vị trí của bất kỳ chỉ tiêu nào trong tờ khai thuế. Đối với một số loại giấy tờ trong hồ sơ thuế mà Bộ Tài chính không ban hành mẫu thì thực hiện theo qui định của pháp luật có liên quan.
Trong hồ sơ khai thuế phải ghi đầy đủ các thông tin định danh của doanh nghiệp, phù hợp với thông tin khai trong hồ sơ đăng ký thuế và được lưu trữ trong cơ sở dữ liệu đăng ký thuế của cơ quan thuế.
Số tiền ghi trên Tờ khai thuế làm tròn số đến đơn vị là đồng Việt . Số liệu ghi trên Tờ khai phải chính xác, rõ ràng, không được tẩy xóa. Đối với các chỉ tiêu số liệu phát sinh trong kỳ khai thuế là số âm thì để trong ngoặc đơn, không phát sinh số liệu thì bỏ trống không ghi. Các chỉ tiêu bắt buộc có phụ lục thì phải lập phụ lục kèm theo Tờ khai. Người đại diện theo pháp luật, người có thẩm quyền của doanh nghiệp phải ký trực tiếp và đóng dấu vào cuối Tờ khai.
I/- THÁNG 01/2011:
1/- Khai thuế kỳ thuế tháng 12/20010, bao gồm:
Thuế giá trị gia tăng
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tài nguyên
Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên
- Hồ sơ khai thuế:
+ Thuế Giá trị gia tăng: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT; Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT; Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT; Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có) theo mẫu số 01-3/GTGT; Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng (nếu có) theo mẫu 01-4A/GTGT; Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh theo mẫu 01-5/GTGT.
+ Thuế Tiêu thụ đặc biệt: Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01/TTĐB; Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01-1/TTĐB; Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo mẫu số 01-2/TTĐB.
+ Thuế tài nguyên: Tờ khai thuế tài nguyên theo mẫu số 01/TAIN hoặc theo mẫu số 02/TAIN.
+ Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên: Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ tại nguồn theo mẫu số 01/TNCN; mẫu 02/TNCN (nếu khấu trừ 10%); mẫu 03/TNCN (nếu khấu trừ 25%).
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 01 năm 2011.
2/- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 12/2010:
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu BC-26/HĐ ban hành kèm theo Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của Bộ Tài chính.
- Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 01/2011.
Lưu ý: Ngày thứ 20 của tháng 01/2011 trùng vào ngày chủ nhật, doanh nghiệp sẽ nộp hồ sơ khai thuế tháng vào ngày làm việc tiếp theo (thứ 2 ngày 21/01/2011).
3/- Khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quí IV/2010:
- Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quí IV/2010 là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quí theo mẫu số 01A/TNDN hoặc theo mẫu số 01B/TNDN.
- Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế là ngày 30/01/2011.
4/- Khai và nộp các loại thuế khai theo năm, bao gồm:
Thuế Môn bài
Thuế nhà, đất đối với tổ chức
Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức
- Hồ sơ khai thuế:
+ Thuế môn bài: Tờ khai thuế môn bài theo mẫu số 01/MBAI.
+ Thuế nhà, đất đối với tổ chức: Tờ khai thuế nhà, đất theo mẫu số 01/NĐAT.
+ Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức: Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp dùng cho tổ chức theo mẫu số 01/SDNN.
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng 01 năm 2011.
Lưu ý:
- Ngày 25/01/2011 doanh nghiệp không phải nộp Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp năm 20011.
- Doanh nghiệp không phải nộp Tờ khai đăng ký kế hoạch tiền lương năm 2011.
II/- THÁNG 02/2011:
1/-Khai thuế kỳ thuế tháng 01/2011, bao gồm:
Thuế giá trị gia tăng
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tài nguyên
Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên
- Hồ sơ khai thuế: thực hiện giống như hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 12/2010.
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 02 năm 2011
2/- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 01/2011
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu BC-26/HĐ ban hành kèm theo Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của Bộ Tài chính.
- Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 02/2011
3/- Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn năm 2010:
- Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn hàng năm theo mẫu BC-29/HĐ ban hành kèm theo Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của Bộ Tài chính
- Thời gian nộp báo cáo: Chậm nhất là trước ngày 25/02/2011.
"