Thuế GTGT đã nộp

  • Thread starter phuonnt
  • Ngày gửi
P

phuonnt

Trung cấp
4/1/10
132
0
16
Hà Nội
Các bác ơi giúp em với.
Tháng 1 năm 2010 em nộp thuế GTGT của tháng 12/2009 là: 2.911.908 vnđ
Cuối tháng em kết chuyển thế nào ạ.
Và còn 1 cái nữa là: bên em có lô hàng nhập khẩu tháng 12 năm 2009 khi hàng về em Định khoản như sau:
N 156 C 331: 30 triệu
N 133 C 33312: 3 triệu
và tháng 12 năm 2009 em ko nộp thuế luôn mà tháng 1 năm 2010 em mới nộp và kê khai thuế GTGT được khấu trừ khoản thuế trên vào tháng 1/2010.
Nộp thuế GTGT nhập khẩu: ĐK: N 33312 C 1121: 3 triêu
Như vậy em còn phải làm thêm bút toán nào nữa không nếu như thế này em thấy số thuế GTGT không thể hiện trên 133 của năm 2010.
Mong các bác chỉ giúp em với.
Em cám ơn nhiều ạ.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
ketoan87

ketoan87

Trung cấp
6/7/10
165
4
18
Hạ Long - Quảng Ninh
Các bác ơi giúp em với.
Tháng 1 năm 2010 em nộp thuế GTGT của tháng 12/2009 là: 2.911.908 vnđ
Cuối tháng em kết chuyển thế nào ạ.
Và còn 1 cái nữa là: bên em có lô hàng nhập khẩu tháng 12 năm 2009 khi hàng về em Định khoản như sau:
N 156 C 331: 30 triệu
N 133 C 33312: 3 triệu
và tháng 12 năm 2009 em ko nộp thuế luôn mà tháng 1 năm 2010 em mới nộp và kê khai thuế GTGT được khấu trừ khoản thuế trên vào tháng 1/2010.
Nộp thuế GTGT nhập khẩu: ĐK: N 33312 C 1121: 3 triêu
Như vậy em còn phải làm thêm bút toán nào nữa không nếu như thế này em thấy số thuế GTGT không thể hiện trên 133 của năm 2010.
Mong các bác chỉ giúp em với.
Em cám ơn nhiều ạ.

Hết mỗi tháng bạn vẫn phải có bút toán kết chuyển Nợ 333 và có tk133 chứ. Vậy thì nếu cuối năm khi mà tk133 vẫn có số dư nợ thì chắc chắn sang năm sau nó vẫn còn dư nợ đó ở đầu kỳ. Sao lại ko có được hả bạn?
Bạn chú ý là phần ghi nợ 333 và có 133 chỉ phản ánh số thuế gtgt của hàng hóa thui nhé, không bao gồm mấy phần thuế môn bài hay thuế khác nhé.^^
 
H

HOANGNAM

Cao cấp
17/10/04
1,257
17
38
59
Binh duong
- Cuối tháng 12 sau khi kết chuyển từ TK 133 sang TK 3331, bạn mới xác định thuế GTGT phải nộp chứ !
- Thuế GTGT hàng nhập khẩu vừa là thuế đầu vào được khấu trừ, vừa là khoản thuế phải nộp nên hạch toán : Nợ TK 133 / Có TK 33312
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA