Dư cuối nhập xuất tồn và sổ cái 1561 lệch nhau!!

[imme]

Hi mọi nguời,
Em là thành viên mới và cũng mới tập sự làm kế toán, nên chưa có kinh nghiệm nhiều trong việc kiểm tra số liệu trên các báo cáo. Có vấn đề này mong mọi nguời giúp đỡ:

Em có Báo cáo nhập xuất tồn (NXT) hàng hóa và sổ cái 1561. Bình thường thì tồn số dư đầu và số cuối trong NXT và sổ cái 1561 sẽ bằng nhau. Nhưng có 1 tháng báo cáo của em nó bị lệch dư cuối (giá trị sổ cái nhiều hơn NXT), số dư đầu 2 báo cáo thì đúng, em nghĩ số lệch là do các phát sinh trong kỳ, vấn đề là em muốn kiểm tra số phát sinh đó nhưng chưa bit phải kiểm tra nó như thế nào, những truờng hợp nào có thể xảy ra khiến báo cáo bị lệch?

Mong mọi người hướng dẫn hay có ý kiến gì chỉ bảo em thêm!
Thanks mọi nguời truớc!:015:

 

[waterfull]

Vấn đề của bạn khá rõ mà, lệch trên TK 1561 thì giờ bạn phải ngồi kiểm tra lại từ đầu hóa đơn, phiếu nhập, xuất, hoặc trong kỳ xuất 1 số hàng hóa mà ko xuất hóa đơn. Chúc bạn sức khỏe và thành công

 

[imme]

Hi Waterfull!
Mình đã kiểm tra lại số liệu nhập và xuất. trường hợp của mình bị lệch do những khoản chi phí phát sinh kèm theo phiếu nhập mình chưa hạch toán. Số liệu vẫn chưa thực sự cân lắm mình vẫn đang kiểm tra xem còn trường hợp phát sinh nào khác nữa ko ngoài khoản lệch do chí phí! Thanks Bạn nhiều. Chúc sức khỏe và thành công

 

[I am no pro]

Đầu tiên, lấy số dư trên sổ cái trừ ngang với tổng thành tiền (cột cuối kỳ) trên báo cáo NXT kho cuối kỳ, ghi nhận lại số chênh lệch.
Kiểm tra cột "tổng số tiền phát sinh nhập" của báo cáo NXT với Phát sinh Nợ TK 1561 (Sổ cái), cộng các hóa đơn đầu vào lại như thế nào? Có hàng bán trả lại không?, các hóa đơn hủy.
Kiểm tra cột phát sinh "xuất", xem có ghi nhận đầy đủ các phiếu xuất sử dụng nội bộ, sản xuất, hàng bán.
Khi kiểm tra, cẩn thận chú ý số lượng/đơn giá cũng có thể ảnh hưởng dẫn đến việc chênh lệch.
Luôn luôn chú ý: Tổng thành tiền của 1 chứng từ (đầu vào) phải bằng phiếu nhập kho.

 

[imme]

Thanks các Bác, em đã tìm ra được rồi, dữ liệu của em do có mã hàng đã hạch toán bên NXT, nhưng trên tổng hợp thì lại chưa! Em đang làm data tháng khác, có một vấn đề phát sinh khi kiểm tra nữa, em lấy ví dụ :
EX : hàng hóa mua trong tháng 5, khoản chi phí vận chuyển mua hàng hóa trên phiếu nhập đã được phân bổ đều cho các mặt hàng để tính giá vốn,
nhưng qua tháng 6 hóa đơn chi phí đó mới về và được hạch toán vào chi phí của tháng 6. Như vậy trong kho tháng 5 đã đã có khoản chi phí đó nhưng trên tổng hợp thì chưa lại chưa . Vì vậy Sổ Cái 1561 tháng 5 bị hụt một khoản so với NXT tháng 5.
Em định làm một bút toán điều chỉnh trong tháng 5 như thế này : N 1561 C 331
Như vậy công nợ của nhà 331 sẽ tăng lên trong tháng sau, em sẽ cân đối lại 331 : N 331 C 111
Các Bác xem giúp em xem có cách nào tốt hơn kô?
Thanks các BÁc !!