Kế toán hàng ký cược

[thangluu0066]

Chào các bạn!
Công ty tôi kinh doanh mặt hàng bia và nước giải khát.... và là đại lý cho một công ty bia và nước giải khát.
Trong thời gian hoạt động kinh doanh công ty tôi phải đặt tiền ký cược vỏ chai, công ty bia và nước giải khát kia viết cho một "Phiếu cược vỏ chai" trong đó ghi rõ chi tiết mã hàng, tên hàng, đơn vị tính, số lượng, đơn giá và thành tiền theo đúng các chỉ tiêu của công ty tôi đặt cược. Phiếu cược vỏ có đóng dấu của công ty họ và chỉ có kế toán bên họ ký nhận.
Bây giờ khi công ty tôi bán sản phẩm và hoàn lại vỏ chai cho công ty họ thì họ yêu cầu công ty tôi phải xuất hóa đơn GTGT có thuế 10% cho công ty họ để lấy lại tiền đã đặt cược.
Công ty tôi đã xuất hóa đơn GTGT cho công ty họ và nhận lại tiền ký cược, nhưng tôi đang rất băn khoăn và không biết hạch toán thế nào cho đúng, các bút toán hạch toán ra sao, và "phiếu cược vỏ chai" mà công ty tôi nhận được từ công ty mà chúng tôi đặt tiền cược có được coi là một chứng từ đầu vào hợp lệ để hạch toán. Nếu được coi là hợp lệ thì tôi phải hạch toán thế nào cho đúng?
Rất mong nhận được sự giúp đỡ sớm từ các bạn vì đã sắp hết năm tài chính rồi và tôi phải hoàn tất để làm báo cáo!
Xin chân thành cảm ơn!

 

[Perfume_at]

1. Do bên bán khi tính vỏ chai cho bạn thu tiền họ đã tính dthu bán chai nên khi bạn trả lại lấy tiền họ coi như mua lại của bạn nên y/c xuất hóa đơn nhưng lẽ ra họ phải xuất hóa đơn cho bạn ban đầu;
2. Giờ có hai cách bạn thương lượng với họ:
- Bạn lập biên bản giao lại vỏ và y/c họ trả lại tiền bạn rồi bạn ký nhận như họ đã ký nhận : Hạch toán
Nợ 156 Có 338 khi nhận vỏ, giao tiền ghi Nợ 138 Có 111, khi trả vỏ nhận tiền về ghi ngược lại hai bút toán trên
- Bạn xuất hóa đơn thì y/c họ phải có hóa đơn cho bạn khi giao vỏ (thời điểm ghi trên hóa đơn của họ phải trước thời điểm ghi trên hóa đơn của bạn): Trường hợp này hạch toán như mua bán hàng bình thường và k/c giá vốn vỏ chai