Cách ghi hoá đơn và mức thuế suất?

[levy2007]

Chào cả nhà. Xin tư vấn giúp mình trường hợp này với.

Hiện nay bên mình có bán cho khách hàng một lô hàng tuy nhiên chưa gặp trường hợp này bao giờ nên có một số vướng mắc về việc ghi hoá đơn và mức thuế suất vẫn chưa được rõ. Nếu ai đã gặp trường hợp này thì quân sư lại cho mình nhé.

Trường hợp 1:
Công ty mình (A) bán hàng cho công ty B ở Việt Nam với giá bán là 36.000 USD, giao hàng tại cảng Hồ Chí Minh, chưa thông quan (Điều kiện giao hàng: CIF Ho Chi Minh, Vietnam).

Hàng được mua của một công ty nước ngoài (C), với giá là 30.000 USD, giao hàng tại cảng Hồ Chí Minh, chưa thông quan (Điều kiện giao hàng: CIF Ho Chi Minh, Vietnam).

Trong trường hợp này, công ty B sẽ là người đứng tên tờ khai nhập khẩu và đóng thuế nhập khẩu, và GTGT, trên giá trị hàng hóa là 36.000 USD. Bên B hoàn toàn không biết bên mình (A) mua hàng của bên C giá trị bao nhiêu.
Vậy trường hợp này phải xuất hoá đơn đầu ra như thế nào? Nội dung ghi hoá đơn và mức thuế GTGT cho trường hợp này là bao nhiêu %?

Trường hợp 2:
Công ty mình (A) bán hàng cho công ty B ở Việt Nam với giá bán là 36.000 USD, giao hàng tại kho thuộc California, USA (Điều kiện giao hàng: EXW California, USA).
Hàng được mua của một công ty nước ngoài (C), với giá là 30.000 USD, giao hàng tại kho thuộc California, USA (Điều kiện giao hàng: EXW California, USA).

Trong trường hợp này, vì bên B sẽ thu xếp việc vận chuyển hàng từ kho ra cảng tại USA, làm thủ tục hải quan xuất khẩu tại USA, và vận chuyển hàng từ USA đến nước mà họ mong muốn (Có thể là Việt Nam hoặc Algeries hoặc Venezuela hoặc …, nơi họ đang triển khai dự án). Không biết công ty B sẽ vận chuyển hàng hóa về Việt Nam hay không. Bên B hoàn toàn không biết bên mình (A) mua hàng của bên C giá trị bao nhiêu.

Vậy trường hợp này mình phải xuất hoá đơn đầu ra như thế nào? Nội dung ghi hoá đơn và mức thuế GTGT cho trường hợp này là bao nhiêu %?.

Cám ơn mọi người đã đọc và trả lời giúp mình nhé!

 

[levy2007]

Ðề: Cách ghi hoá đơn và mức thuế suất ???

Có ai không trả lời giúp mình đi, mình đang rất cần để xuất hoá đơn

 

[ongbichhoa]

Ðề: Cách ghi hoá đơn và mức thuế suất ???

Trường hợp 1:
-Mua hàng từ DN C ở nước ngoài: làm thủ tục hải quan nhập khẩu như bình thường
-Bán hàng cho DN B ở trong nước: DN B là DN chế xuất hay DN thương mại? Nếu là thương mại thì xuất hóa đơn GTGT theo mức thuế suất GTGT như bình thường, còn nếu là DN chế xuất thì phải làm các thủ tục Hải quan XNK tại chỗ, trong đó hóa đơn GTGT là 0%.

Trường hợp 2 mình chưa làm bao giờ, hàng chưa nhập về đã bán kiểu gì? mong cả nhà tiếp tục tư vấn.

 

[levy2007]

Ðề: Cách ghi hoá đơn và mức thuế suất ???

Trường hợp 1:
-Mua hàng từ DN C ở nước ngoài: làm thủ tục hải quan nhập khẩu như bình thường
-Bán hàng cho DN B ở trong nước: DN B là DN chế xuất hay DN thương mại? Nếu là thương mại thì xuất hóa đơn GTGT theo mức thuế suất GTGT như bình thường, còn nếu là DN chế xuất thì phải làm các thủ tục Hải quan XNK tại chỗ, trong đó hóa đơn GTGT là 0%.

Trường hợp 2 mình chưa làm bao giờ, hàng chưa nhập về đã bán kiểu gì? mong cả nhà tiếp tục tư vấn.

Trường hợp 1: là bên mua B đứng tên trên tờ khai nhập khẩu bạn ơi. Nếu bên mình xuất hoá đơn lại cho bên B trong trường hợp này mình đâu có nhập hàng vào đâu mà xuất hoá đơn đầu ra được. Hơn nữa bên B đã khai và nộp tiền thuế GTGT của hàng hoá khi nhập khẩu. Mà nếu bên mình xuất hoá đơn nữa thì có phải là trùng thêm 1 lần thuế GTGT. Vậy chi là mặt hàng này bị áp 2 lần thuế suất. ???

Trường hợp 2: mình đọc trong thông tư 06/2012/TT-BTC -Điều 5. Các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT

Ví dụ 6: Công ty A và Công ty B (là các doanh nghiệp Việt Nam) ký hợp đồng mua bán dầu nhờn. Công ty A mua dầu nhờn của các công ty ở Singa-po, sau đó bán cho Công ty B tại cảng biển Sin-ga-po thì Công ty A không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT đối với doanh thu bán dầu nhờn trên.
Và theo hướng dẫn Tại Điểm 2.1, Phụ lục số 4 ban hành kèm theo Thông tư số 153/2010/TT-BTC ngày 28/09/2010 của Bộ Tài chính hướng dẫn lập hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ đối với một số trường hợp như sau:
Tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế bán hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, đối tượng được miễn thuế GTGT thì sử dụng hóa đơn GTGT, trên hóa đơn GTGT chỉ ghi dòng giá bán là giá thanh toán, dòng thuế suất, số thuế GTGT không ghi và gạch bỏ.”
Vậy thì trong trường hợp này bên mình vẫn xuất hoá đơn đầu ra và ghi tên hàng bình thường tiền hàng ghi bằng tổng giá thanh toán dòng thuế suất gạch chéo. không biết mình áp dụng được không?

Mong mọi người tiếp tục cho ý kiến

 

[khanhduongnhi]

Ðề: Cách ghi hoá đơn và mức thuế suất?

Hình như bây giờ xuất hóa đơn GTGT phải viết số tài khoản của người mua hàng vào ạ, a chị nào biết thông tư gì quy định về cái đó bảo e với.

 

[proboy1011]

Re: Ðề: Cách ghi hoá đơn và mức thuế suất?

Hình như bây giờ xuất hóa đơn GTGT phải viết số tài khoản của người mua hàng vào ạ, a chị nào biết thông tư gì quy định về cái đó bảo e với.

Vấn đề này theo mình là không cần thiết, chỉ cần ghi rõ tên người mua và mã số thuế là được, vì đó là những nội dung bắt buộc.

 

[hothanh]

Ðề: Cách ghi hoá đơn và mức thuế suất?

Hình như bây giờ xuất hóa đơn GTGT phải viết số tài khoản của người mua hàng vào ạ, a chị nào biết thông tư gì quy định về cái đó bảo e với.

Bạn ơi đã giả quyết vấn đề này chưa? bên em bán hàng cho 1 công ty nhà nước. người ta cũng yêu cầu phải viết thông tin tài khoản bên họ vào. Nhưng vấn đề là hóa đơn bên em đặt in không tính đến trường hợp đó nên làm gì có chỗ nào để ghi số TK NH của họ ạ