Hỏi kê khai thuế GTGT đối với đại lý hưởng hoa hồng bánh kẹo

[akenqt]

Hiện cơ sở tôi là đại lý hưởng hoa hồng bánh kẹo, đang muốn thực hiện kê khai thuế GTGT trực tiếp trên GTGT (làm tờ khai thuế GTGT theo mẫu 03/GTGT). Xin hỏi:

1/. Kê khai tiền hoa hồng có được trừ chi phí (quản lý, điện, nước, tiền công)
2/. Kê khai phần hàng khuyển mãi (hàng hóa Cty xuất cho cơ sở tôi có hóa đơn, nhưng bán không hết hoặc gần hết hạn sử dụng; thì tôi phải trả về cho công ty kèm theo hóa đơn bán hàng)

 

[congcuong]

Ðề: Hỏi kê khai thuế GTGT đối với đại lý hưởng hoa hồng bánh kẹo

Có được trừ chi phí, tiền hoa hồng coi như là doanh thu của đơn vị, các chi phí liên quan phục vụ cho việc tạo ra doanh thu đó được trừ theo thông tư 123/2012/TT-BTC

 

[akenqt]

Ðề: Hỏi kê khai thuế GTGT đối với đại lý hưởng hoa hồng bánh kẹo

ở đây em hỏi phần kê khai GTGT có được trừ chi phí, tại trên tờ khai nó để là "giá vốn"


Tôi đây thuộc diện kê khai theo mẫu 03/GTGT TT28/TT-BTC năm 2011
Tôi hỏi để kê khai cho đúng mẫu kê khai trên:
1.Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT: 13.000.000
2.Giá vốn của hàng hoá, dịch vụ mua ngoài sử dụng cho SXKD hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT bán ra: 10.000.000
3.GTGT chịu thuế trong kỳ: 3.000.000
4.Thuế GTGT phải nộp: 300.000

(lưu ý: mục 2: 10.000.000 là tiền chi phí trả nhân công quản lý bán hàng, để hưởng hoa hồng 13.000.000 ở mục 1)