Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

[august27]

Doanh nghiệp em trong quý 2/2013 vừa rồi chi phí đầu vào, doanh thu đầu ra như sau:

+ Hóa đơn GTGT đầu vào: đầu tư máy tính 10 triệu (thuế GTGT 10%: máy tính 9 triệu, thuế GTGT 1 triệu).
+ Hóa đơn GTGT đầu ra: bán được 20 bức tranh mỗi bức 500k ~~~> 10 triệu (thuế GTGT 20%: giá tranh 8 triệu, thuế GTGT 2 triệu).

Vậy doanh thu đầu ra [21] trong tờ khai 01A/TNDN, em điền là 10 triệu (có cả GTGT) hay 9 triệu (chưa có GTGT) ạ?
Và doanh thu đầu vào [22] trong tờ khai 01A/TNDN, em điền là 10 triệu (có cả GTGT) hay 8 triệu (chưa có GTGT) ạ?

===> Thuế TNDN = ([22] - [21])*25% = ... ?

 

[DinhSu]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Tại sao lại ghi doanh thu 10 triệu? Bạn hạch toán trên tài khoản 511 là 10 triệu hay 9 triệu? (Chưa kể bạn tính kiểu gì mà giá bán chưa thuế 9 triệu, VAT 1 triệu được hay vậy? Nếu vậy thì thuế suất là ?% đây?)
Chi phí của đơn vị đâu chỉ đơn thuần là hóa đơn đầu vào? Lương, BH, 1001 loại chứng từ thể hiện chi phí khác nữa chứ bạn? Mà hóa đơn đầu vào bạn đơn vị bán tính thuế VAT theo thuế suất nào mà giá bán chưa thuế 9 triêu, VAT 1 triệu được nhỉ? Và bạn hạch toán vào chi phí (hoặc 142) bao nhiêu mà bạn hỏi vậy?

Doanh nghiệp em trong quý 2/2013 vừa rồi chi phí đầu vào, doanh thu đầu ra như sau:

+ Hóa đơn GTGT đầu vào: đầu tư máy tính 10 triệu (thuế GTGT 10%: máy tính 9 triệu, thuế GTGT 1 triệu).
+ Hóa đơn GTGT đầu ra: bán được 20 bức tranh mỗi bức 500k ~~~> 10 triệu (thuế GTGT 20%: giá tranh 8 triệu, thuế GTGT 2 triệu).

Vậy doanh thu đầu ra [21] trong tờ khai 01A/TNDN, em điền là 10 triệu (có cả GTGT) hay 9 triệu (chưa có GTGT) ạ?
Và doanh thu đầu vào [22] trong tờ khai 01A/TNDN, em điền là 10 triệu (có cả GTGT) hay 8 triệu (chưa có GTGT) ạ?

 

[congcuong]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Mà thấy doanh thu và chi phí có vẻ chưa ăn khớp lắm, đầu vào là máy tính mà đầu ra là Tranh, về cơ bản chưa tuân thủ đúng luật lắm

 

[DinhSu]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Máy tính thì phục vụ quản lý, còn tranh thì có thể có chi phí nhân công thôi, không vẫn đề gì, nhưng nói như vậy có lẽ bạn August27 kia chưa bao giờ làm kế toán cũng như chưa nắm gì về lý thuyết kế toán, thuế hết. Hậu quả của việc khi đi học chưa thấy quan tài chưa đổ lệ thôi mà, bây giờ sinh viên học như vậy cũng khá nhiều. Mình đã từng kiểm tra và phỏng vấn giúp bộ phận tổ chức 1 kế toán, mình kể các bạn nghe cho vui (Thật sự 100%): Mình hỏi: Khi rút tiền gởi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt thì cái gì tăng? Đồng chí kia ngồi suy nghĩ 1 chút rồi quả quyết: Doanh thu tăng! Bó tay chấm com luôn, mấy lần sau tổ chức nhờ, mình chịu, ko giúp luôn!

Mà thấy doanh thu và chi phí có vẻ chưa ăn khớp lắm, đầu vào là máy tính mà đầu ra là Tranh, về cơ bản chưa tuân thủ đúng luật lắm

 

[Nguyenthuong240490]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Máy tính thì phục vụ quản lý, còn tranh thì có thể có chi phí nhân công thôi, không vẫn đề gì, nhưng nói như vậy có lẽ bạn August27 kia chưa bao giờ làm kế toán cũng như chưa nắm gì về lý thuyết kế toán, thuế hết. Hậu quả của việc khi đi học chưa thấy quan tài chưa đổ lệ thôi mà, bây giờ sinh viên học như vậy cũng khá nhiều. Mình đã từng kiểm tra và phỏng vấn giúp bộ phận tổ chức 1 kế toán, mình kể các bạn nghe cho vui (Thật sự 100%): Mình hỏi: Khi rút tiền gởi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt thì cái gì tăng? Đồng chí kia ngồi suy nghĩ 1 chút rồi quả quyết: Doanh thu tăng! Bó tay chấm com luôn, mấy lần sau tổ chức nhờ, mình chịu, ko giúp luôn!

Cũng có thể bạn august27 lấy số tiền đó là ví dụ để hỏi mọi người nhưng mình thấy cũng lạ cụm từ " Doanh thu đầu vào" lần đầu nghe? đặt ra câu hỏi mà người khác phải tư duy xem hỏi cái gì?

 

[AFI]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Nếu tổng giá tranh la 10trieu, thi 10% tổng 10triệu đó là 1triệu đúng mà, nhưng khai thuế tndn thì là tổng cuả dt và cp phát sinh trong kỳ, cũng có thể bạn ấy đang lấy ví dụ, bạn ấy hiểu theo ý đó thì lấy ví dụ đó, ko lẽ 1 kế toán học mà lại có chuyện như bác dinhsu nói ah, em cũng là kế toán non nè, hix nhưng không đến nỗi vậy, nguy hiểm quá,

 

[august27]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Cảm ợn các bạn? Thế tóm lại khi mình ghi chi phí vào (vào tờ khai TNDN ấy) thì mình ghi theo giá đã bao gồm VAT hay là chưa gồm VAT? Và khi mình bán hàng ra thì mình cũng ghi giá các sản phẩm doanh thu theo giá đã bao gồm VAT hay chưa gồm VAT? Căn cứ vào văn bản quy phạm pháp luật nào (chứ các bạn đừng nói là học tại giáo trình nào, dựa theo tài khoản nào nhé, mình chỉ muốn xem là nó quy định trong văn bản luật nào thôi). Cám ơn các bạn

 

[nguyentham7789]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Ghi doanh thu thì đươg nhiên bạn phải tách VAT ra chứ
vì bạn hiểu bản chất của TK 511: nó là tài khoản doanh thu mà
và khi ghi chi phí thì bạn cũng phải tách thuế ra chứ.

 

[august27]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Ghi doanh thu thì đươg nhiên bạn phải tách VAT ra chứ
vì bạn hiểu bản chất của TK 511: nó là tài khoản doanh thu mà
và khi ghi chi phí thì bạn cũng phải tách thuế ra chứ.

Bạn ơi, cái chính là có văn bản quy phạm nào khẳng định, quy định như thế không?

Mình đã đọc Luật Thuế TNDN, Luật Thuế GTGT, rồi hướng dẫn trong HTKK 3.1.6 rồi, đều không nói rằng có bao gồm cả VAT hay không VAT bạn ạ

 

[phuongmychi]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Các anh hỏi thật là pro tông, ghi lại còn tham khảo

 

[DinhSu]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Thật tình mình xin lỗi các bạn, mình không có ý vậy, nhưng mình đã gặp trường hợp đã từng nhờ mình tính chia ngược để viết hóa đơn đó bạn ah, họ không biết cách chia thế nào để có được VAT 5% đó. Nếu các bạn đều hiểu cách tính VAT thì ok quá.
Thân.

Nếu tổng giá tranh la 10trieu, thi 10% tổng 10triệu đó là 1triệu đúng mà, nhưng khai thuế tndn thì là tổng cuả dt và cp phát sinh trong kỳ, cũng có thể bạn ấy đang lấy ví dụ, bạn ấy hiểu theo ý đó thì lấy ví dụ đó, ko lẽ 1 kế toán học mà lại có chuyện như bác dinhsu nói ah, em cũng là kế toán non nè, hix nhưng không đến nỗi vậy, nguy hiểm quá,

Thế bạn hạch toán doanh thu bao nhiêu? Hạch toán doanh thu bao nhiêu thì ghi doanh thu trên tờ khai bấy nhiêu thôi.
Vấn đề còn lại là bạn hạch toán doanh thu có đúng không.
Luật thuế họ đã nói rõ: DOANH THU, bạn hiểu doanh thu và thuế đầu ra khác nhau hay giống nhau rồi chứ?

Bạn ơi, cái chính là có văn bản quy phạm nào khẳng định, quy định như thế không?

Mình đã đọc Luật Thuế TNDN, Luật Thuế GTGT, rồi hướng dẫn trong HTKK 3.1.6 rồi, đều không nói rằng có bao gồm cả VAT hay không VAT bạn ạ

 

[tnganshanh]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Thật tình mình xin lỗi các bạn, mình không có ý vậy, nhưng mình đã gặp trường hợp đã từng nhờ mình tính chia ngược để viết hóa đơn đó bạn ah, họ không biết cách chia thế nào để có được VAT 5% đó. Nếu các bạn đều hiểu cách tính VAT thì ok quá.
Thân.


chia như thế nào hả bạn đúng là mình chưa hiếu lắm ý

 

[DinhSu]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Đơn giản, nếu đơn vị bạn bán hàng có thuế đầu ra 5%, khi thỏa thuận số tiền phải thu của họ là 10 đ, mình phải chia ngược lại để viết hóa đơn như sau:
Tiền hàng: 10 đ/ 1.05
Tiền thuế 10đ- Tiền hàng
Tổng cộng: 10 đ.
Tương tự, nếu thuế đầu ra là 10%:
Tiền hàng: 10 đ/1.1
Tiền thuế: 10 đ- Tiền hàng.
Tông cộng: 10 đ.
Đơn giản mà

Thật tình mình xin lỗi các bạn, mình không có ý vậy, nhưng mình đã gặp trường hợp đã từng nhờ mình tính chia ngược để viết hóa đơn đó bạn ah, họ không biết cách chia thế nào để có được VAT 5% đó. Nếu các bạn đều hiểu cách tính VAT thì ok quá.
Thân.


chia như thế nào hả bạn đúng là mình chưa hiếu lắm ý

 

[tnganshanh]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Oh như vậy ah thanh b nha hi tại 10% thì thiểu còn 5% thì ít gặp mà hihi

 

[DinhSu]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Ai nói với bạn là tổng tiền bức tranh 10 triệu thì thuế VAT là 1 triệu? Bạn đọc bài tôi chỉ cách tính VAT đầu ra trên tổng số tiền phải thu của khách đi. Nếu như bạn nói vậy, có phải bạn ghi nhận doanh thu: 9 triệu, VAT 1 triệu không? Vậy VAT ở đây là bao nhiêu %???? Đây là toán cơ bản, làm ơn học kỹ lại 1 chút đi.

Nếu tổng giá tranh la 10trieu, thi 10% tổng 10triệu đó là 1triệu đúng mà, nhưng khai thuế tndn thì là tổng cuả dt và cp phát sinh trong kỳ, cũng có thể bạn ấy đang lấy ví dụ, bạn ấy hiểu theo ý đó thì lấy ví dụ đó, ko lẽ 1 kế toán học mà lại có chuyện như bác dinhsu nói ah, em cũng là kế toán non nè, hix nhưng không đến nỗi vậy, nguy hiểm quá,

 

[hoan11022003]

Ðề: Hóa đơn đầu vào, đầu ra khi đưa vào tờ khai TNDN thì có tính cả VAT vào không

Bạn nên đọc lại phần doanh thu tính thuế trên thông tư 06/2012/TT-BTC và trên thông tư 123 nữa sẽ có câu trả lời ngay thôi