Số dư tài khoản 421 trên sổ cái?

[Mai thi Huong]

Các bạn cho mình hỏi:VD trong 1 năm tài chính TK 4211 có số đư bên có: 1tr, TK 4212 có số dư bên nợ:2tr. Vậy số dư cuối kỳ của TK 421 trên sổ cái và bảng CĐTK sẽ để số dư ở cả 2 bên hay cấn trừ cho nhau còn dư nợ TK 421: 1tr.
Thêm 1 ý nữa là: đầu năm kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối Nợ 4211/ Có 4212 (lỗ) vậy trên sổ cái mở TK cấp 1 cho TK 421 thì làm sao có thể ghi Nợ 421/ Có 421? Mong sớm được phản hồi.

 

[gaupooh88]

Ðề: Số dư tài khoản 421 trên sổ cái?

Mình cũng đang bị gặp trường hợp như của bạn. Trên sổ cái thì 421 chỉ có số dư bên có. Nhưng trên bảng cân dối phát sinh tài khoản thì lại có số dư cả 2 bên nợ và có mà không cấu trừ ( phần mềm kế toán của mình nó hiện vậy ) do năm 2010 của mình bị lỗ, năm nay lại lãi. Nhưng bảng cân đối kế toán vẫn đúng. Mình vẫn chưa xử lý đựoc. Bạn tìm ra cách giải quyêt chưa?

 

[VTM]

Ðề: Số dư tài khoản 421 trên sổ cái?

Mình cũng đang bị gặp trường hợp như của bạn. Trên sổ cái thì 421 chỉ có số dư bên có. Nhưng trên bảng cân dối phát sinh tài khoản thì lại có số dư cả 2 bên nợ và có mà không cấu trừ ( phần mềm kế toán của mình nó hiện vậy ) do năm 2010 của mình bị lỗ, năm nay lại lãi. Nhưng bảng cân đối kế toán vẫn đúng. Mình vẫn chưa xử lý đựoc. Bạn tìm ra cách giải quyêt chưa?

Bảng CĐPS trên phần mềm của bạn có thể hiện như vầy không ? (xem CĐPS ở cấp chi tiết)

Bạn kiểm tra lại bút toán kết chuyển LNCPP đầu năm.

 

[luongtanyb]

Ðề: Số dư tài khoản 421 trên sổ cái?

cuối năm TC thì bạn nên đối trừ số dư cho nhau, cí dụ năm trước lỗ 1tr năm nay lãi 2 triệu thì cuôi snawm nay số dư trên 421 là dư có 1tr, sang đầu năm sau thì phải chuyển 421 = 4211+4212 đê lên CĐTK