Thuế vat trên tờ khai và tk 133 không khớp

[KHLY]

Mình có vấn đề này mong các bạn giải đáp giúp nhé.
Hóa đơn mua hàng trên 20tr xuất tháng 12, sang tháng 1 mình mới thanh toán (không có hợp đồng mua bán j hết), nên bảng kê mua vào T12 mình không kê khai hóa đơn này, sang T1 Mình mới kê khai. còn sổ sách T12 thì đã định khoản VAT vào tk 133 rồi, chính vì vậy số thuế VAT dc khấu trừ trên BC thuế T12 và tk 133 trong sổ T12 không khớp với nhau? vậy có cách nào không các bạn?:wall:

 

[congcuong]

Ðề: Thuế vat trên tờ khai và tk 133 không khớp

ủa có sao đâu, VAT hạc toán trước thì nó có số dư mà, mà hóa đơn kê khai luôn t12 thì cũng có sao đâu nhỉ

 

[KHLY]

Ðề: Thuế vat trên tờ khai và tk 133 không khớp

ủa có sao đâu, VAT hạc toán trước thì nó có số dư mà, mà hóa đơn kê khai luôn t12 thì cũng có sao đâu nhỉ

Bạn ơi, theo qui định thì hóa đơn trên 20tr phải chuyển khoản mới được khấu trừ thuế, T12 Mình chưa chuyển khoản nên T12 đâu có được khấu trừ thuế đâu bạn.

 

[matran241091]

Ðề: Thuế vat trên tờ khai và tk 133 không khớp

Bạn ơi, theo qui định thì hóa đơn trên 20tr phải chuyển khoản mới được khấu trừ thuế, T12 Mình chưa chuyển khoản nên T12 đâu có được khấu trừ thuế đâu bạn.

vớ vỉn.Bạn được kê khai trước nếu trong hợp đồng có điều khoản trả chậm...........

 

[congcuong]

Ðề: Thuế vat trên tờ khai và tk 133 không khớp

đúng rồi, chuyển khoản trước hay sau đâu có quan trọng miền là chuyển khoản, TH này bạn CK sau chưa đến 1 tháng thì bình thường mà

 

[KHLY]

Ðề: Thuế vat trên tờ khai và tk 133 không khớp

vớ vỉn.Bạn được kê khai trước nếu trong hợp đồng có điều khoản trả chậm...........

Đúng rồi, được kê khai trước nếu có hợp đồng ghi rõ thời hạn thanh toán, nhưng mình đang hỏi trường hợp cty mình hok có hợp đồng, có khi hơn 1 tháng sau mới chuyển khoản. với lại cũng có trường hợp có hợp đồng nhưng hđồng không ghi rõ thời hạn thanh toán, mà chỉ ghi chung chung (còn thuế thì bắt hđ phải ghi rõ thời hạn TT).

 

[myyen9999]

Ðề: Thuế vat trên tờ khai và tk 133 không khớp

Đúng rồi, được kê khai trước nếu có hợp đồng ghi rõ thời hạn thanh toán, nhưng mình đang hỏi trường hợp cty mình hok có hợp đồng, có khi hơn 1 tháng sau mới chuyển khoản. với lại cũng có trường hợp có hợp đồng nhưng hđồng không ghi rõ thời hạn thanh toán, mà chỉ ghi chung chung (còn thuế thì bắt hđ phải ghi rõ thời hạn TT).

Vẫn kê khai bình thường đâu có sao đâu bạn. Thanh toán trong vòng 6 tháng kể từ ngày trên hóa đơn thì hợp lý mà. Còn nếu quá 6 tháng mới thanh toán thì trên hợp đồng phải ghi rõ thời hạn thanh toán, lúc báo cáo thuế tháng có ghi vào cột ghi chú thì vẫn ok.

 

[KHLY]

Ðề: Thuế vat trên tờ khai và tk 133 không khớp

Mình nghĩ không phải vậy đâu bạn. ví dụ trường hợp của mình tháng 12 phát sinh số thuế phải nộp (nếu hok kê khai hđ đó), nếu mình kê khai hđ đó trong t12 thì mình còn được khấu trừ không phải nộp thuế, trong khi hóa đơn đó chưa thanh toán. vậy cũng đâu có hợp lý phải hok bạn.

 

[goodwill]

Ðề: Thuế vat trên tờ khai và tk 133 không khớp

Mình nghĩ không phải vậy đâu bạn. ví dụ trường hợp của mình tháng 12 phát sinh số thuế phải nộp (nếu hok kê khai hđ đó), nếu mình kê khai hđ đó trong t12 thì mình còn được khấu trừ không phải nộp thuế, trong khi hóa đơn đó chưa thanh toán. vậy cũng đâu có hợp lý phải hok bạn.

Mình có ý này: Thời điểm kê khai thuế và hạch toán thuế nên trong cùng một tháng, đây là cách làm đúng nhất. Bởi vì khi bạn nhận được hóa đơn theo nguyên tắc bạn phải ghi nhận chi phí và thuế, tương ứng phía xuất hóa đơn sẽ phải ghi nhận doanh thu và thuế phải nộp. Như vậy, đối với cơ quan thuế việc bên bán có thu được tiền hay ko ko quan trọng họ vẫn phải nộp thuế bình thường nếu số thuế đầu ra lớn hơn đầu vào, còn bên mua chưa thanh toán nhưng vẫn được kê khai bình thường.
Trong trường hợp bạn đã hạch toán nhưng lại chưa kê khai vì lý do chưa thanh toán là ko hoàn toàn có lợi, mà còn có hại là mất công lo lắng ko khớp giữa báo cáo thuế và sổ TK1331. Nếu đã lệch như thế rồi thì mình tư vấn bạn 2 cách giải quyết.
Một là nếu bạn muốn sổ và tờ khai khớp thì bạn sẽ điều chỉnh từ TK 1331 sang 1388 gọi là thuế GTGT chờ khai. Ghi nợ 1388/Có1331. Sang tháng 1 khi nào bạn kê khai sẽ hạch toán lại nợ 1331 có 1388. thế là ok.
Hai là bạn cứ để nguyên vậy cũng không sao vì nó không có ảnh hưởng gì nhiều cả. chảng qua chỉ mất công giải thích khi có người hỏi tại sao ko khớp thui.
P/S: Thuế GTGT kê khai mà không phải quan tâm tới đã thanh toán hay chưa. Chỉ khi nào bạn xin hoàn thuế và tới thời điểm thuế hoàn rồi mà chưa thanh toán thì thuế nó loại ra và phạt bạn.
.
Nếu muốn biết thêm chi tiết bạn xem lại điều 15 chương 3, TT 06/2012/TT-BTC.