Khai sai thuế đầu vào, đầu ra

[ttttttttt]

Tình hình là khi kiểm tra kê khai thuế năm 2010 em tổng hợp được sai sót như sau:
Kê khai sai số tiền, sai ngày , sai ký hiệu HĐ, sai tên công ty khách hàng, khai thiếu hóa đơn đầu ra . Hiện nay doanh nghiệp em còn được khấu trừ rất nhiều. Em tính điều chỉnh như sau:
+ HĐ sai số tiền em làm điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS.
+ HĐ sai thông tin em tổng hợp lập văn bản điều chỉnh.
Xin các anh chị cho em xin hướng dẫn điều chỉnh:wall:

 

[nguyenly241086]

mình cũng là kế toán mới ra trường, cty mình cũng đang pải làm điều chỉnh bổ xung, mình nghĩ ở bản 01/khbs bạn sai chỉ tiêu nào thì đ/c chỉ tiêu đấy, cột "số điều chỉnh "bạn để lại đúng số tiền thực tế phát sinh,sai tháng nào vào 01/HTBS đ/c của tháng đó, sau đó tổng hợp vào tháng hiện tại các số tiền đó vào phụ lục 01_03 ở tờ khai GTGT còn sai tên cty mình nghĩ ko sao, chủ yếu là mst đúng thôi, mình cũng mới đi làm , nhưng chắc là may mắn khi nhận đc 1 loạt sai sót của kế toán cũ để lại và thế là có cơ hội tiếp xúc với các sai sót

 

[huongtali]

sai số tiền thì bạn vô mẩu 01-3/GTGT và mẩu 01/KHBS để điều chỉnh, còn sai ký hiệu, ngày tháng, số hóa đơn thì bạn vô ngay bản kê tháng bị sai để sửa lại cho đúng rồi in ra bảng đúng cùng với tờ giải trình để nộp.

 

[ttttttttt]

Cám ơn bạn, mình d0ọc tài liệu thì theo thông tư 60/2007/TT_BTC như sau:
3/ Trường hợp người nộp thuế lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh chỉ làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ (không phát sinh số thuế GTGT phải nộp) thì người nộp thuế không phải nộp bổ sung số thuế sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh, không tính phạt nộp chậm tiền thuế GTGT. Số thuế GTGT không được khấu trừ của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh, người nộp thuế điều chỉnh giảm vào tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh (đưa vào phụ lục số 01-3/GTGT từ đó đưa lên chỉ tiêu số [35] trên tờ khai thuế GTGT số 01/GTGT).
Trong trường hợp này Cơ quan thuế không nhập dữ liệu mẫu số 01/KHBS và không điều chỉnh giảm số GTGT còn được khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT bổ sung của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh, mà chỉ nhập dữ liệu trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh.
Thí dụ 3:
Công ty C vào tháng 11/2009 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2009 làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ từ 200 triệu xuống còn 100 triệu đồng (giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ 100 triệu) thì người nộp thuế không phải nộp số thuế GTGT 100 triệu và không phải tính phạt chậm nộp, mà điều chỉnh giảm số GTGT không được khấu trừ của tháng 1/2009 vào tờ khai thuế GTGT của tháng 11/2009 (tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh).
Hồ sơ Công ty C nộp cho cơ quan thuế:
- Tờ khai bổ sung điều chỉnh mẫu 01/KHBS của kỳ kê khai thuế GTGT điều chỉnh tháng 1/2009
- Tờ khai thuế GTGT bổ sung tháng 1/2009 (giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ 100 triệu đồng)
- Tờ khai thuế GTGT tháng 11/2009 và các phụ lục kèm theo (nếu có)
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có)
Cơ quan thuế quét mã vạch hoặc nhập dữ liệu:
Trong trường hợp này Cơ quan thuế không nhập dữ liệu hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS và dữ liệu ghi bộ điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ trên tờ khai thuế GTGT bổ sung của tháng 1/2009 mà chỉ nhập dữ liệu của tờ khai thuế GTGT tháng 11/2009 (trong đó có điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của tháng 1/2009 là 100 triệu)

Mình không biết mẫu Tờ khai thuế GTGT bổ xung là mẩu nào , bạn giúp mình nhé, mình cảm ơn nhiều !