Thuế TNDN tạm tính quý 4

[honey001]

Cả nhà cho mình hỏi. Theo quy định mới DN không được chuyển lỗ của các quý khi xác định thuế TNDN tạm tính. Ví dụ trường hợp mình thì phải làm sao. Năm 2009 lỗ 100tr, Quý 1 lỗ 10tr, Quý 2 lỗ 12tr, Quý 3 lỗ 22 tr, Quý 4 lời 150tr. Vậy trong mục 15 phần khai thuế TNDN tạm tính mình có được chuyển lỗ các quý trước không. hay phải mang 25% tiền lãi Q4 đi đóng thuế.
Các bạn giúp mình nhé

 

[vinhphuc35]

Chào cả nhà ! cho tui hỏi về chế độ miễn giảm TTNDN năm 2010 còn được thực hiện tiếp kg nhỉ ? DN của tôi đcj miễn giảm theo dụ sán nghành nghề . Xin cảm ơn cả nhà.:

 

[cachep87]

Cả nhà cho mình hỏi. Theo quy định mới DN không được chuyển lỗ của các quý khi xác định thuế TNDN tạm tính. Ví dụ trường hợp mình thì phải làm sao. Năm 2009 lỗ 100tr, Quý 1 lỗ 10tr, Quý 2 lỗ 12tr, Quý 3 lỗ 22 tr, Quý 4 lời 150tr. Vậy trong mục 15 phần khai thuế TNDN tạm tính mình có được chuyển lỗ các quý trước không. hay phải mang 25% tiền lãi Q4 đi đóng thuế.
Các bạn giúp mình nhé

Bạn ở TPHCM thì đã có công văn hướng dẫn rõ về vấn đề chuyển lỗ rồi, xem công văn hướng dẫn: Công văn 4603/CT-TTHT chuyển lỗ giữa các quý trong năm. Theo nội dung của công văn thì bạn không được chuyển lỗ giữa các quý, chỉ được chuyển lỗ 100 của năm 2009 sang năm 2010 thôi.

thân!

 

[honey001]

Cảm ơn bạn cachep87. Vậy theo như bạn nói thì khi làm báo cáo Q4 thì mình được trừ 100tr ( lỗ 2009) ra rồi mới tính số thuế phải nôp đúng không bạn ?.?

 

[cachep87]

Cảm ơn bạn cachep87. Vậy theo như bạn nói thì khi làm báo cáo Q4 thì mình được trừ 100tr ( lỗ 2009) ra rồi mới tính số thuế phải nôp đúng không bạn ?.?

Đúng vậy, khi làm báo cáo quý 4 bạn chỉ được trừ 100tr (lỗ 2009), số lãi còn lại phải nộp thuế.

 

[nhung12]

Mình ở Hà Nội. Cty mình trường hợp cũng giống bạn Honey là 3 quý đầu năm 10 lỗ. Q4 lãi. Mình đã hỏi cán bộ quản lý thuế và được trả lời là: em cứ khai chuyển lỗ trên tờ khai.
Mình làm theo cách đó và thấy rất hợp lý. Chứ nếu không thì nộp 1 khoản thuế thừa tương đối khùng (vì Q4 cty lãi rất nhiều)

 

[kidkiss]

Mình ở Hà Nội. Cty mình trường hợp cũng giống bạn Honey là 3 quý đầu năm 10 lỗ. Q4 lãi. Mình đã hỏi cán bộ quản lý thuế và được trả lời là: em cứ khai chuyển lỗ trên tờ khai.
Mình làm theo cách đó và thấy rất hợp lý. Chứ nếu không thì nộp 1 khoản thuế thừa tương đối khùng (vì Q4 cty lãi rất nhiều)

Làm như thế này có hợp lý không các bạn? chỉ mình với!

 

[trinh thi dung]

Cả nhà cho mình hỏi. Theo quy định mới DN không được chuyển lỗ của các quý khi xác định thuế TNDN tạm tính. Ví dụ trường hợp mình thì phải làm sao. Năm 2009 lỗ 100tr, Quý 1 lỗ 10tr, Quý 2 lỗ 12tr, Quý 3 lỗ 22 tr, Quý 4 lời 150tr. Vậy trong mục 15 phần khai thuế TNDN tạm tính mình có được chuyển lỗ các quý trước không. hay phải mang 25% tiền lãi Q4 đi đóng thuế.
Các bạn giúp mình nhé

bạn ơi, chỉ chuyển lỗ của năm 2009 sang năm 2010 thôi, còn quý thì hok có chuyển. Phải mang 25% tiền lãi Q4 đi đóng thuế.

 

[NguyenThuLy]

ơ hay nhỉ! Làm sao chuyển lỗ của năm sang bù cho lãi của quý được. Bạn phải nộp thuế tndn là 25% số lãi quý 4 (không thêm, không bớt) nói chung không bị ảnh hưởng bởi bất kỳ quý, hay năm nào cả.

 

[Trang Loan 19]

Mình cũng có một vấn đề về thuế TNDN tạm tính mong các bạn cho ý kiến giúp mình với. Cty mình Quý 1 , 2 , 3 đều lỗ , nhưng quý 4 thì lãi rất nhiều ( do tháng 12 mình chốt lại xuất hoá đơn hết - cty mình là cty xây dựng ), nhưng cộng cả năm lại thì lãi rất ít. Sếp mình ko muốn nộp thuế quý 4/2010 nhiều, Vậy quý 4 mình tự cho chi phí tăng lên để nộp thuế tương đương như cả năm. Ko biết làm như vậy sau này thuế kiểm tra cty mình có bị phạt gì ko nữa. Mình chưa quyết toán lần nào nên ko biết , mong các bạn có kinh nghiệm giúp mình với vì sắp hết ngày nộp tờ khai quý 4 rồi