Định khoản chi phí bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế

[nguyentham7789]

Trong quý II/2013 khi ma hạch toán chi phí bảo hiểm xã hội của công ty em là
DN
Nợ TK 642: 5.778.000
Có TK 3383: 4.911.300
Có TK 3384: 866.700
Người lao động
Nợ TK 334:2.455.650
Có TK 3383: 2.022.300
CóTK 3384: 433.350
Vậy tổng số tiền nộp bên bảo hiểm là: 8.233.650
nhưng khi đi làm phiếu nộp trực tiếp vào tài khoản cho bên bảo hiểm thì em lại làm tròn nên là 8.234.000 vậy nên khi hạch toán trên phần mềm em đã định khoản thế này để khớp với chứng từ em đã chuyển vào tài khoản của bên bảo hiểm là: 8.234.000 vấn đề em muốn hỏi ở đây là em định khoản chi phí làm tròn cho vào TK 811 có được không?
Mong anh chị trên diễn đàn chỉ giúp em. em mới đi làm kinh nghiệm k có chỗ em làm có mỗi em không biết hỏi ai. hic hic!!:wall:
Nợ TK 3383: 6.933.600
Nợ TK 3384: 1.300.050
Nợ TK 811: 350
Có TK: 8.234.000

 

[hangnguyen1278bn]

Ðề: Định khoản chi phí bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế

Theo kinh nghiệm của mình thì bạn cứ hạch toá số thực nộp, coi như nộp thừa số tiền thừa còn lại quý sau bạn trừ đi rồi nộp đúng số còn lại cho nó khớp, thế thôi, vì BH nó ghi nhận nó cũng phải ghi nhận toàn bộ số tiền bạn nộp đó, sau đó họ có một cái thông báo KQ nọ BHXH nó sẽ ra số nộp thừa của bạn

 

[DinhSu]

Ðề: Định khoản chi phí bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế

Số tiền thừa bạn hạch toán vào 1 tài khoản nào đó trong 3 tài khoản kia (3383, 3384, 3389), và trên tài khoản kia sẽ có số dư bên nợ (Do nộp nhiều hơn trích), tháng sau nộp ít lại so với số hạch toán, cuối cùng số tiền nộp và trích của 2 tháng sẽ bằng nhau. Hiểu chứ?

Theo kinh nghiệm của mình thì bạn cứ hạch toá số thực nộp, coi như nộp thừa số tiền thừa còn lại quý sau bạn trừ đi rồi nộp đúng số còn lại cho nó khớp, thế thôi, vì BH nó ghi nhận nó cũng phải ghi nhận toàn bộ số tiền bạn nộp đó, sau đó họ có một cái thông báo KQ nọ BHXH nó sẽ ra số nộp thừa của bạn

 

[nguyentham7789]

Ðề: Định khoản chi phí bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế

Số tiền thừa bạn hạch toán vào 1 tài khoản nào đó trong 3 tài khoản kia (3383, 3384, 3389), và trên tài khoản kia sẽ có số dư bên nợ (Do nộp nhiều hơn trích), tháng sau nộp ít lại so với số hạch toán, cuối cùng số tiền nộp và trích của 2 tháng sẽ bằng nhau. Hiểu chứ?

vâng em cảm ơn anh, chị nhé!!!