Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, được hạch toán vào chi phí để tính thuế TNDN hoặc tính vào ng

[ke toan va toi]

theo quy định tại điểm c.9 mục 1.2 phần III Thông tư 129 quy định: Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế TNDN hoặc tính vào nguyên giá TSCĐ theo quy định của pháp luật.
Mình hiểu là: số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ ở đây là số thuế GTGT trên hoá đơn đầu vào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh đã quá hạn kê khai khấu trừ - quy định là 6 tháng, hoặc số tiền vượt trên giá trị 1.6 tỷ đối với ôtô từ 9 chỗ ngồi trở xuống....
ACE cho xin chỉ giáo với nhé!

 

[lehangnb]

Ý hiểu của bạn là đúng rồi , mình bổ sung thêm một thông tin nữa là bao gồm cả thuế GTGT phân bổ cho hàng bán không chịu thuế trong kỳ nữa ( đối với doanh nghiệp có cả hàng bán ra thuộc diện chịu thuế và không chịu thuế)

 

[ke toan va toi]

không biết số đề nghị hoàn mà không được hoàn thì có được tính vào nguyên giá hay chi phí không zậy

 

[maigiang89]

các bác ơi! năm 2009 công ty em có mua một cái tivi với số tiền : 22.000.000, Thuế GTGT: 2.200.000.ở thời điểm đấy là hoá đơn từ 20.000.000 phải chuyển khoản nhưng côngty em vẫn thanh toán bằng tiền mặt. kế toán cũ vẫn định khoản là:
N211
N1331
C1111
năm nay em mới đi làm và phát hiện thấy số thuế đó không được khấu trừ vậy năm 2010 phải xử lý thế nào? các bác chỉ giùm em với

 

[Perfume_at]

Kê khai điều chỉnh giảm thuế VAT được khấu trừ của hóa đơn đó đồng thời nhập bút toán điều chỉnh giảm TK 1331 tăng TK chi phí

 

[greenisle]

các bác ơi! năm 2009 công ty em có mua một cái tivi với số tiền : 22.000.000, Thuế GTGT: 2.200.000.ở thời điểm đấy là hoá đơn từ 20.000.000 phải chuyển khoản nhưng côngty em vẫn thanh toán bằng tiền mặt. kế toán cũ vẫn định khoản là:
N211
N1331
C1111
năm nay em mới đi làm và phát hiện thấy số thuế đó không được khấu trừ vậy năm 2010 phải xử lý thế nào? các bác chỉ giùm em với

Bên mình cũng gặp trường hợp giống vậy? nhưng vẫn chưa làm quyết toán thuế, như zậy số tiền thuế GTGT đó mình đưa vào 6422 luôn được ko?

 

[cuongnguyen26267]

Theo mình thì hình như số thuế ko được hoàn hay hoàn ko hết ( do lý do gì đó) được tính vào 632, ko biết các bạn nghĩ sao ?