Tách thu nhập được ưu đãi thuế và thu nhập không được ưu đãi thuế trong cty phần mềm có kinh doanh

[do van]

Chào các bạn,
Mình đang làm tờ khai tạm tính thuế TNDN cho cty, Công ty mình có thu nhập từ sản xuất phần mềm và thu nhập từ kinh doanh sách điện tử. Mình muốn làm tờ khai tạm tính thuế TNDN cho cty nhưng mình không biết làm thế nào để tách khoản thu nhập được ưu đãi thuế và khoản thu nhập không được ưu đãi thuế. Hệ thống sổ sách của cty mình thì chỉ có một nên không hạch toán được riêng chi phí sản xuất với kinh doanh. Có bạn nào gặp phải trường hợp như mình không, hướng dẫn cách làm cho mình với. Cảm ơn các bạn rất nhiều!

 

[tdnhat]

Trong doanh thu bạn phải tách được: doanh thu bán phần mềm và doanh thu bán sách điện tử (cái này chắc làm được dựa vào chi tiết TK 511).
Tương tự bạn tách chi phí để sản xuất + bán PM và chi phí liên quan đến sách điện tử. Chi phí nào chi riêng thì dễ, còn chi phí thực hiện liên quan đến hai loại thì có thể tính theo tỷ lệ giữa DT PM/ DT bán sách (hoặc theo tỷ lệ nào đó bạn thấy hợp lý).