Cổ đông dùng tiền từ TK cá nhân chuyển thanh toán qua TK cho nhà cung cấp

[traiqb]

Chào các anh/chị!
Mình vừa đảm nhận công việc kế toán của cty CP đã thành lập tu nam 2009, nhưng đến đầu năm 2011 mới hoạt động và có doanh thu.
do mới thành lập nên cty chưa có TK, ngày 24/12/2010 cổ đông Ms Hoa (cty Cp nhưng thực ra 1 chủ) dùng tiền 1 tỷ đồng từ TK cá nhân chuyển thanh toán đợt 1 tiền thuê đất cho KCN (cty nằm trong KCN),
Trong biên bản góp vốn cổ đông này góp 21 tỷ, mình làm phiếu thu 20tỷ và HT: No 111, Co 411: 20tỷ.

Câu hỏi 1:Cho mình hỏi giờ số tiền 1tỷ đó mình phải làm sao để thể hiện được là cổ đông Ms.Hoa đã góp đủ vốn?

Câu hỏi 2: tất cả các nghiep vụ phát sinh trong năm 2010 mình hạch toán vào đâù năm 2011 được ko?

Các anh/chi đồng nghiệp giúp mình với nhé!

 

[levanton]

Chào các anh/chị!
Mình vừa đảm nhận công việc kế toán của cty CP đã thành lập tu nam 2009, nhưng đến đầu năm 2011 mới hoạt động và có doanh thu.
do mới thành lập nên cty chưa có TK, ngày 24/12/2010 cổ đông Ms Hoa (cty Cp nhưng thực ra 1 chủ) dùng tiền 1 tỷ đồng từ TK cá nhân chuyển thanh toán đợt 1 tiền thuê đất cho KCN (cty nằm trong KCN),
Trong biên bản góp vốn cổ đông này góp 21 tỷ, mình làm phiếu thu 20tỷ và HT: No 111, Co 411: 20tỷ.

Câu hỏi 1:Cho mình hỏi giờ số tiền 1tỷ đó mình phải làm sao để thể hiện được là cổ đông Ms.Hoa đã góp đủ vốn?

Câu hỏi 2: tất cả các nghiep vụ phát sinh trong năm 2010 mình hạch toán vào đâù năm 2011 được ko?

Các anh/chi đồng nghiệp giúp mình với nhé!

Việc thanh toán 1 tỷ, muốn ghi vào phần vốn góp, bạn nói Ms Hoa làm giấy thông bào đồng ý chuyền tiền tra KCN là tiền góp
Định khoản:
Nơ 242 / Có 331
Nơ 331 / Có 4111 : 1.000.000.000 ( Ms Hoa)

Nghiệp vụ phát sinh lúc nào, kề toán lập chứng từ và ghi sổ sách lúc đó.
Nghiệp vu phát sinh năm 2010 thì ghi sổ năm 2010. Và vì cty bạn thành lập 2009 nên cuối năm 2010 cty phải lập BCTC và quyết toán thuế.

 

[traiqb]

Cảm ơn Mr/Ms levanton rất nhiều!
về câu hỏi 2 của mình nêu ra, do căn cứ vào giấy phép kinh doanh, lộ trình góp vốn và xây dựng nhà kho, xưởng đến tháng 11/2010 xong và tháng 12/2010 chạy thử và đầu năm 2011 chính thức đưa vào hoạt động nên mình cũng hỏi ý kiến của nhiều đồng nghiệp thì họ bảo để tháng 1/2011 hạch toán vào phần mềm luôn (cty minh cũng mới mua 1 phần mềmđược sử dụng bắt đầu năm 2011).
Các nghiệp vụ phát sinh chủ yếu trong năm 2010 là nộp tiền vào TK cty và để chuyển thanh toán từng đợt cho hợp đồng xây dựng nhà Xưởng và tiền thuê đất của KCN, kèm chi phí phát sinh là phí chuyển tiền thôi.
Theo các anh/chị minh nên hạch toán và lên sổ sách từng tháng của 2010 và đên đầu năm 2011 chuyển số dư qua hay để tháng 1/2011 hạch toán và thể hiện cũng được? (mình đang muốn đầu tháng 1/2011 thể hiện luôn cho dễ vì luôn tiện đưa vào phần mềm luôn)?

Mong được sự hướng dẫn của các anh/chi!
Xin cảm ơn

 

[VTM]

Cảm ơn Mr/Ms levanton rất nhiều!
về câu hỏi 2 của mình nêu ra, do căn cứ vào giấy phép kinh doanh, lộ trình góp vốn và xây dựng nhà kho, xưởng đến tháng 11/2010 xong và tháng 12/2010 chạy thử và đầu năm 2011 chính thức đưa vào hoạt động nên mình cũng hỏi ý kiến của nhiều đồng nghiệp thì họ bảo để tháng 1/2011 hạch toán vào phần mềm luôn (cty minh cũng mới mua 1 phần mềmđược sử dụng bắt đầu năm 2011).
Các nghiệp vụ phát sinh chủ yếu trong năm 2010 là nộp tiền vào TK cty và để chuyển thanh toán từng đợt cho hợp đồng xây dựng nhà Xưởng và tiền thuê đất của KCN, kèm chi phí phát sinh là phí chuyển tiền thôi.
Theo các anh/chị minh nên hạch toán và lên sổ sách từng tháng của 2010 và đên đầu năm 2011 chuyển số dư qua hay để tháng 1/2011 hạch toán và thể hiện cũng được? (mình đang muốn đầu tháng 1/2011 thể hiện luôn cho dễ vì luôn tiện đưa vào phần mềm luôn)?
Mong được sự hướng dẫn của các anh/chi!
Xin cảm ơn

Bạn phải ghi nhận đúng thời điểm những khoản phát sinh ở năm 2010, sau đó chuyển số dư sang 2011.
Làm theo cách bạn muốn (để 2011 thể hiện luôn) thì có tiện thật nhưng không phản ánh đúng về thời điểm phát sinh (trừ trường hợp như qui định tại Điều 13_Luật kế toán)