Cách ghi nhận thuế GTGT theo HD?

[Kimsh62]

Chào anh chi web kế toán. Em có một thắc mắc nhỏ mong đc anh chi chỉ bảo
Trong tháng 6/2013 cty có nhận đc HD của tháng 5/2013. bây giờ khi ghi nhận chi phí và thuế thì có đc tách ra làm nhiều phiếu kế toán hay bắt buộc phải hạch toán trên 1 phiếu kế toán với nội dung theo tờ HD.
Vd: HD mua dầu Do: số tiền 4.000.000 tiền thuế 400.000
ghi nhận:
C1) - Trong tháng 5/2013 Nợ 1523 /Có 331: 4.000.000
sang tháng 6/2013 ghi nhận
- Nợ 331: 4.000.000
Nợ 1331: 400.000
có 111: 4.400.000
C2) Trong tháng 5/2013
- Nợ 1523: 4.000.000
Nợ 1331: 400.000
Có 331: 4.400.000
Sang tháng 6/2013
- Nợ 331: 4.400.000
Có 1111: 4.400.000
em còn mong lung lắm mong anh chị giúp em. Thanks!

 

[nguyenhoa1511]

Ðề: Cách ghi nhận thuế GTGT theo HD?

Trường hợp như vậy bạn hạch toán như sau:
1. phiếu nhập kho T5
Nợ TK152: 4.000.000
Có TK331: 4.000.000
2. Phiếu kế toán: vào tháng kê khai thuế cho khớp với tờ khai T6
Nợ TK1331: 400.000 (diễn giải: thuê GTGT hàng hóa nhập kho theo hóa đơn số ... ngày...)
Có TK331 : 400.000
Phiếu chi: nợ 331 có 111,112: 4.400.000
Chúc bạn thành công

 

[Kimsh62]

Ðề: Cách ghi nhận thuế GTGT theo HD?

Thank bạn Nguyenhoa1511 nha
Trước giờ mình vẫn hạch toán như bạn vậy, Nhưng ông kế toán trưởng bảo không đc tách thuế ra như bạn mà phải ghi nhận như C2 thì mới đúng theo HD chứng từ và sổ sách. Mình không biết có quy định nào về việc này không. Thank

 

[nguyenhoa1511]

Ðề: Cách ghi nhận thuế GTGT theo HD?

Bao nhiêu năm nay mình vẫn làm như vậy và quyết toán thuế thì cũng quyết toán rồi nhưng mà cũng không bị tách ra. Nếu bạn hạch toán như cách 2 thì rõ ràng tiền thuế hàng tháng của bạn sẽ bị lệch so với kê khai.

 

[congcuong]

Ðề: Cách ghi nhận thuế GTGT theo HD?

Cách ghi nào ko quan trọng quan trọng là ko bị phản ảnh sai về chi phí và kê khai đúng hạn thuế mình vẫn làm cả 2 cách đều được

 

[Kimsh62]

Ðề: Cách ghi nhận thuế GTGT theo HD?

Uk mình cũng đang có tâm trạng giống bạn.
Mục đích của tách ra để hạn chế âm kho và để dễ kiểm tra tiền thuế hàng tháng nhưng ko hiểu ông kế toán đó đọc đâu ra quy định về việc không cho tách thuế và tiên hàng.
Theo ông kế toán đó thì số thuế giữa các tháng với tờ khai có thể bị lệch nhưng số cuối năm quyết toán đúng là đc.

 

[nguyenhoa1511]

Ðề: Cách ghi nhận thuế GTGT theo HD?

Bạn hỏi ông ấy là căn cứ theo quyết định nào. Và bạn có thể gọi điện cho đội tư vấn thuế của chi cục. Và bảo với ông ấy là người ta hướng dẫn như vậy. Không ảnh hưởng gì cả.

 

[Vân Nguyễn]

Ðề: Cách ghi nhận thuế GTGT theo HD?

Cách ghi nào ko quan trọng quan trọng là ko bị phản ảnh sai về chi phí và kê khai đúng hạn thuế mình vẫn làm cả 2 cách đều được

Đồng ý theo quan điểm này