Chỉ tiêu "TỔNG LN TRƯỚC THUẾ" trong BCKQKD khác với số kết chuyển từ TK911 sang TK421

taptanh · 7/2/11

Khi em lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh thì chỉ tiêu "TỔNG LN TRƯỚC THUẾ" trong BCKQHDKD là 4.370.000 đơn vị, trong khi bên BCĐTK thì số kết chuyển từ TK911 sang TK421 là 4.325.900 đơn vị. Hic, em đang tìm hiểu sai chỗ nào.

Dưới đây là file em đính kèm, các bác giúp em nhé:

MEGAUPLOAD - The leading online storage and file delivery service

levanton · 7/2/11

Chào em!
Số tiền sai lệch là do dòng 290_ sheet Nhật ký chung có định khoản : Nơ 511TS/ Có 338804
Đúng ra, toàn bộ doanh thu sẽ được ghi Nợ 511xxx/ Có 911 ( trừ các khoản giảm trừ doanh thu).

Ngoài ra, phần chi phí khác, ghi Nợ 811 không rõ nội dung gì, và phần xác định thuế TNDN cũng chưa tính nên em xem lại cụ thể từng nghiệp vụ nhé.

taptanh · 7/2/11

levanton nói:
Chào em!
Số tiền sai lệch là do dòng 290_ sheet Nhật ký chung có định khoản : Nơ 511TS/ Có 338804
Đúng ra, toàn bộ doanh thu sẽ được ghi Nợ 511xxx/ Có 911 ( trừ các khoản giảm trừ doanh thu).

Ngoài ra, phần chi phí khác, ghi Nợ 811 không rõ nội dung gì, và phần xác định thuế TNDN cũng chưa tính nên em xem lại cụ thể từng nghiệp vụ nhé.

Dòng 290 ghi Nợ 511TS/ Có 338804 là 1 khoản do thành viên nộp thừa - trùng doanh thu 2 lần nên trả lại anh ạ. Vậy ghi Nợ TK 532 hả anh, sao em thấy vẫn cứ lấn cấn, giảm giá hàng bán k phải, chiết khấu thương mại cũng k đúng, cũng đâu có phải hàng bán bị trả lại?

Em chưa làm công việc tính thuế mà chỉ dừng ở giai đoạn tính lãi trước thuế thôi à.

newaccounting · 7/2/11

taptanh nói:
Khi em lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh thì chỉ tiêu "TỔNG LN TRƯỚC THUẾ" trong BCKQHDKD là 4.370.000 đơn vị, trong khi bên BCĐTK thì số kết chuyển từ TK911 sang TK421 là 4.325.900 đơn vị. Hic, em đang tìm hiểu sai chỗ nào.

Dưới đây là file em đính kèm, các bác giúp em nhé:

MEGAUPLOAD - The leading online storage and file delivery service

Mình đã xem bài làm của bạn. Đúng là việc lệch này là do tại dòng số 290 sổ NKC có hạch toán Nơ 511TS/ Có 338804. Nếu hiểu đây là 1 khoản giảm trừ doanh thu thì tại chỉ tiêu số 1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của bảng KQKD máy sẽ lấy phần tổng doanh thu, còn bên bảng CĐTK thì phần doanh thu sẽ là tổng số tiền ghi tăng trừ đi tổng số tiền ghi giảm doanh thu. Vì vậy số tiền của hai chỉ tiêu này khác nhau. Nếu bạn thêm vào chỉ tiêu số 2.Các khoản giảm trừ doanh thu của bảng KQKD là 45.000 thì bảng báo cáo của bạn sẽ lại khớp thôi.
Nhưng ở đây bạn có nói đó là 1 khoản trả lại do thu nhầm doanh thu trùng nghiệp vụ. Thì bạn nên lập 1 phiếu chi và đi bút toán hạch toán đỏ ghi âm số tiền đã thu tăng doanh thu thì sổ sách và báo cáo sẽ lại khớp thôi.

Còn 1 việc nữa là ở đây bạn sử dụng đơn vị tính là 1000 đ, và nếu đây là bảng khái quát đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại cty bạn thì mình thấy các nghiệp vụ của bạn phát sinh với số tiền lớn (không có nghiệp vụ dưới 1.4 triệu đồng). Nếu đó là đúng thì mình nghĩ việc lạm dụng đơn vị tính cao (khác 1 đồng) rất dễ dẫn đến việc nhầm lẫn khi lên sổ sách báo cáo.

Việc up tài liệu lên megaupload rất phiền. Mỗi lần tải phải chờ ...:049: Sao bạn không thử lên các trang như Free File Hosting Made Simple - MediaFire

taptanh · 7/2/11

newaccounting nói:
Mình đã xem bài làm của bạn. Đúng là việc lệch này là do tại dòng số 290 sổ NKC có hạch toán Nơ 511TS/ Có 338804. Nếu hiểu đây là 1 khoản giảm trừ doanh thu thì tại chỉ tiêu số 1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của bảng KQKD máy sẽ lấy phần tổng doanh thu, còn bên bảng CĐTK thì phần doanh thu sẽ là tổng số tiền ghi tăng trừ đi tổng số tiền ghi giảm doanh thu. Vì vậy số tiền của hai chỉ tiêu này khác nhau. Nếu bạn thêm vào chỉ tiêu số 2.Các khoản giảm trừ doanh thu của bảng KQKD là 45.000 thì bảng báo cáo của bạn sẽ lại khớp thôi.
Nhưng ở đây bạn có nói đó là 1 khoản trả lại do thu nhầm doanh thu trùng nghiệp vụ. Thì bạn nên lập 1 phiếu chi và đi bút toán hạch toán đỏ ghi âm số tiền đã thu tăng doanh thu thì sổ sách và báo cáo sẽ lại khớp thôi.

Còn 1 việc nữa là ở đây bạn sử dụng đơn vị tính là 1000 đ, và nếu đây là bảng khái quát đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại cty bạn thì mình thấy các nghiệp vụ của bạn phát sinh với số tiền lớn (không có nghiệp vụ dưới 1.4 triệu đồng). Nếu đó là đúng thì mình nghĩ việc lạm dụng đơn vị tính cao (khác 1 đồng) rất dễ dẫn đến việc nhầm lẫn khi lên sổ sách báo cáo.

Việc up tài liệu lên megaupload rất phiền. Mỗi lần tải phải chờ ...:049: Sao bạn không thử lên các trang như Free File Hosting Made Simple - MediaFire

Rất cám ơn câu trả lời của bạn, mình vừa mới chỉnh lại file ghi bút toán âm lại khoảng trùng doanh thu đó. Ngoài ra mình cũng sẽ rút kinh nghiệm về đơn vị tính và sẽ dùng các khác để up file tiện cho mọi người down hơn. Một lần nữa rất cám ơn mọi người!

Chỉ tiêu "TỔNG LN TRƯỚC THUẾ" trong BCKQKD khác với số kết chuyển từ TK911 sang TK421

taptanh

Guest

levanton

Cao cấp

taptanh

Guest

newaccounting

Cao cấp

taptanh

Guest

Xem nhiều

Liên kết

Chia sẻ trang