Chuyển tiền từ TK của công ty sang TK Giám đốc

[chjpl0v38x]

Dear Các a chị.
Trong tháng 5/2013 bên e có phát sinh nghiệp vụ sau:
a.Lấy tiền của giám đốc để mua ngoại tệ duy trì tài khoản:6,306,000
b.Lấy tiền tài khoản của cty chuyển vào tk của giám đốc để trả nợ cho khoản tiền trên.
Bạn kế toán trc lại định khoản là:
a. Nợ 112
Có 111
b. Nợ 141
Có 112
Bây giờ e mới vào làm, xem lại thì mới thấy cái này k ổn.
Các a chị có kinh nghiệm giúp e giải quyết vấn đề này với ạ.
Em cảm ơn nhiều!

 

[congcuong]

Ðề: Chuyển tiền từ TK của công ty sang TK Giám đốc

Nghiệp vụ 2: Nợ 111/ có 112

 

[ACC4RUM]

Ðề: Chuyển tiền từ TK của công ty sang TK Giám đốc

Cái này khi lấy tiền của người khác (cá nhân khác, không phải tiền của công ty) thì phải hạch toán vào "phải trả" chứ nhỉ???

 

[chjpl0v38x]

Ðề: Chuyển tiền từ TK của công ty sang TK Giám đốc

Bây h là tháng 7 rồi, e phải điều chỉnh 2 bút toán kia như nào ạ? Tại vì báo cáo tháng 5 đã được gửi sang tập đoàn ở bên Nhật rồi, giờ phải điều chỉnh nhưng e chưa biết làm như nào.

 

[congcuong]

Ðề: Chuyển tiền từ TK của công ty sang TK Giám đốc

Giờ đêìu chỉnh lại Nợ 111/có 141 để triệt tiêu 141 đi và cân với 111 của E

 

[inyasha]

Ðề: Chuyển tiền từ TK của công ty sang TK Giám đốc

Dear Các a chị.
Trong tháng 5/2013 bên e có phát sinh nghiệp vụ sau:
a.Lấy tiền của giám đốc để mua ngoại tệ duy trì tài khoản:6,306,000
b.Lấy tiền tài khoản của cty chuyển vào tk của giám đốc để trả nợ cho khoản tiền trên.
Bạn kế toán trc lại định khoản là:
a. Nợ 112
Có 111
b. Nợ 141
Có 112
Bây giờ e mới vào làm, xem lại thì mới thấy cái này k ổn.
Các a chị có kinh nghiệm giúp e giải quyết vấn đề này với ạ.
Em cảm ơn nhiều!

lấy tiền giám đốc. dk n1121 c3111 làm giấy xác nhận mượn khoản tiền đó để định khoản. unc từ tk cty sang tk giám đốc dk ngược lại n3111 c1121 là xong.

 

[hiepnt1974]

Ðề: Chuyển tiền từ TK của công ty sang TK Giám đốc

Dear Các a chị.
Trong tháng 5/2013 bên e có phát sinh nghiệp vụ sau:
a.Lấy tiền của giám đốc để mua ngoại tệ duy trì tài khoản:6,306,000
b.Lấy tiền tài khoản của cty chuyển vào tk của giám đốc để trả nợ cho khoản tiền trên.
Bạn kế toán trc lại định khoản là:
a. Nợ 112
Có 111
b. Nợ 141
Có 112
Bây giờ e mới vào làm, xem lại thì mới thấy cái này k ổn.
Các a chị có kinh nghiệm giúp e giải quyết vấn đề này với ạ.
Em cảm ơn nhiều!

1/ Nghiệp vụ 1 : Khi lấy tiền của GĐ nộp duy trì tài khoản : Nợ 1122/ Có 141

2/ Và khi hoàn trả tiền cho Giám đốc : Nợ 141/ Có 1111

 

[xuantham]

Re: Ðề: Chuyển tiền từ TK của công ty sang TK Giám đốc

Bây h là tháng 7 rồi, e phải điều chỉnh 2 bút toán kia như nào ạ? Tại vì báo cáo tháng 5 đã được gửi sang tập đoàn ở bên Nhật rồi, giờ phải điều chỉnh nhưng e chưa biết làm như nào.

Ha ha. Bút toán kiểu này không phải là bút toán sai, mà là bút toán gian lận. Rõ ràng là tiền mặt mất đi và treo cái khoản đó trên TK 141, là tk phải thu. Trong khi thực chất ở đây lại là khoản nợ phải trả. Về sổ sách kế toán thì ông GĐ nợ công ty, trong khi thực tế là Công ty lại nợ ông Giám Đốc. Như vậy ở đây có 2 khoản lệch:
TK 111 dư Nợ thiếu A đồng
TK 311 dư Có thiếu A đồng.

Như vậy để điều chỉnh đúng thực tế thi phải ghi:
Nợ 1381 : 2A đồng ( đây là khoản phải thu hồi do 2 khohạch toán sai bên trên thì tiền đi đâu> Hỏi kế toán và thủ quỹ)
Có 111: A đồng
Có 311: A đồng ( khoản tiền phải trả cho ông GĐ)

Bao giờ thu hồi được 2A đồng đó thì hạch toán
Nợ 111: A đồng
Nợ 311: A đông
Có 1381 : 2A đồng

 

[thuyduongP]

Ðề: Chuyển tiền từ TK của công ty sang TK Giám đốc

Có 2 cách xử lý:
1. Hạch toán điều chỉnh bút toán 2 Nợ 111/Có 141 để xóa 141 và cân 111 số tiền vay GĐ (bản chất tiền mặt không đổi => ko ảnh hương sổ quỹ)
2. Điều chỉnh theo thực tế phát sinh
- Đ/c bút toán 1: Nợ 111/Có 3388 (vì đây chỉ là khoản vay tạm thời nên có thể đưa vào 3388)
- Đ/c bút toán 2: Nợ 3388/Có 141