Cách hạch toán thuế GTGT trên sổ sách

[ymo87hh]

pa` con ơi giúp e với !
hàng tháng khi hạch toán thuế GTGT trên sổ sách em làm như sau:
Tháng 1
Nợ TK 3331 "10"
Có TK 133 "10"
(số tiền TK133 (20) > TK3331(10), nên e hạch toán theo số tiền trên TK 3331 là 10)
Đến tháng 2
Số tiền trên TK 3331 là 15, trên TK 133 là 12, thì em hạch toán như sauvì số tiền thuế tháng trước của TK 133 vẫn còn, e cộng với tháng này thì tổng là 22)
Nợ TK 3331 "15"
Có TK 133 "15"
Nhưng có người bảo là làm sai, phải làm như sau mới đúng:
Nợ TK 3331 "12"
Có TK 133 "12"
Theo anh (chị) thì cách nào là đúng ạ.
Giúp em với nhé. Em khó nghĩ quá !!!!
Gửi bài về Đ/c: lethiymo@gmail.com

 

[NONG DAN]

pa` con ơi giúp e với !
hàng tháng khi hạch toán thuế GTGT trên sổ sách em làm như sau:
Tháng 1
Nợ TK 3331 "10"
Có TK 133 "10"
(số tiền TK133 (20) > TK3331(10), nên e hạch toán theo số tiền trên TK 3331 là 10)
Đến tháng 2
Số tiền trên TK 3331 là 15, trên TK 133 là 12, thì em hạch toán như sauvì số tiền thuế tháng trước của TK 133 vẫn còn, e cộng với tháng này thì tổng là 22)
Nợ TK 3331 "15"
Có TK 133 "15"
Nhưng có người bảo là làm sai, phải làm như sau mới đúng:
Nợ TK 3331 "12"
Có TK 133 "12"
Theo anh (chị) thì cách nào là đúng ạ.
Giúp em với nhé. Em khó nghĩ quá !!!!
Gửi bài về Đ/c: lethiymo@gmail.com

Cái người bảo bạn là làm sai ... chính người đó mới sai !
Bạn làm đúng (trừ trường hợp phát sinh trên 133 là thuế GTGT hàng nhập khẩu và DN bạn chưa nộp khoản này)

 

[cherrydalat]

Hạch toán Thuế VAT cuối kỳ như thế đúng hay sai?

Các anh chị giúp em với. Em đang tập làm báo cáo tài chính 2010 nhưng phần kết chuyển thuế VAT cuối kỳ em còn mù mờ quá > mong các anh chị chỉ dùm em với .Em cám ơn trước.
Cty phát sinh như sau :
Tháng 1 SDĐK : 29.890.546
1331 : 26.442.295
33311 : 18.845.060
SDCK : 37.487.781
em k/c : N33311 :18.845.060
C 1331 : 18.845.060
Tháng 2:
1331 : 6.839.120
33311: 25.774.200
SDCK 18.552.701
em k/c : N 33311 : 25.774.200
C 1331 : 25.774.200
Tháng 3
1331: 20.531.283
33311: 31.545.400
SDKC : 7.538.584
em k/c : N 33311 : 31.545.400
C 1331 : 31.545.400
Tháng 4
1331 : 0
33311: 10.889.700
Phải nộp thuế 3.351.116 nhưng cty em đến thang1/2011 mới nộp số thuế này.
em k/c : N 33311 : 7.538.584
C 1331 : 7.538.584
Tháng 65
1331 : 12.429.777
33311: 7.132.500
SDCK : 5.297.277
em k/c : N 33311 : 7.132.500
C 1331 : 7.132.500
Tháng 6:
1331 : 25.789.558
33311 : 15.862.100
SDCK : 15.224.735
em k/c : N 33311: 15.862.100
C 1331 : 15.862.100
Tháng 7
1331 : 11.976.292
33311 : 23.616.700
SDCK : 3.584.327
em k/c : N 33311 : 23.616.700
N 1331 : 26.616.700
Tháng 8
1331 : 11.138.859
33311: 12.728.000
SDCK : 1.995.186
em k/c : N 33311 : 12.728.000
C 1331 : 12.728.000
Tháng 9 :
1331 : 9.998.811
33311 : 10.035.100
SDCK : 1.958.897
em k/c : N 33311 : 10.035.100
C 1331 : 10.035.100
Tháng 10
1331 : 8.062.341
33311: 7.903.000
SDCK : 2.118.238
em k/c : N 33311: 7.903.000
C 1331: 7.903.000
Tháng 11
1331: 57.756.513
33311: 45.445.638
SDCK : 14.429.113
em k/c : N 33311 : 45.445.638
C 1331 : 45.445.638
Tháng 12
1331: 37.209.607
33311:11.531.500
SDCK : 40.107.220
em k/c : N33311 : 11.531.500
C 1331 : 11.531.500
Cho em hỏi em k/c như vậy có đúng ko? Em vào cty này vào tháng 10, nhưng khi dò lại sổ sách thì phát hiện có hai hóa đơn đầu ra vào tháng 7 chưa kê khai. Em đã kê khai 2 hóa đơn trên vào báo cáo thuế tháng 11. Nhưng vì đó là hóa đơn đầu ra nên em rất lo, vì tháng nào phải kê tháng đó. Hai hóa đơn đó số thuế cũng khá lớn, nhưng do đưa vào tháng 11, thuế đầu vào nhiều, nên ko bị đóng thuế. Nhưng cty em sắp đến kỳ quyết toán thuế rồi. Làm nhu 7va65y là sai nguyên tắc nhưng em ko còn cách nào hơn. Anh chị có cách nào giải quyết xin trình bày giúp em nhe. Em mong sự giúp đỡ của các anh chị.

 

[lapbitas]

Ðề: Cách hạch toán thuế GTGT trên sổ sách

bạn hạch toán thế là OK rồi đó.