Số thuế TNDN tạm tính trong năm lớn hơn số Thuế TNDN khi quyết toán năm

[nnguyentranbich]

Công ty của minh khi xác định số thuế TNDN tạm tính từng quý như sau:
Quý I/2010: 30.664.753
Quý II/2010: 54.851.288
Quý III/2010: 50.901.674
Quý IV/2010: 63.613.678
Tổng cộng : 200.031.393
Nhưng khi quyết toán năm thi tổng số tiền thuế phải nộp là: 196.460.228
Tất cả quy I, II, III đã nộp tiền, nhưng quý IV chưa nộp
Cuối năm khi xác định minh ĐK:
Nợ TK 911: 196.460.228
Có TK 8211: 196.460.228
và số tiền dư minh ĐK:
N 3334: 3.571.165
C 8211: 3.571.165 minh nên ĐK vào 31/12/2010 hay la để qua năm 2011????
Thuế TNDN quý 4 minh nộp tờ khai với số tiền là 63.613.678 nhưng chưa nộp tiền, khi quyết toán năm xong minh chỉ còn thiếu 60.042.678. Vây. minh nên nộp số tiền nào. Cho mình hướng giải quyết vấn đề!!!!!!!

 

[thiem kim]

Ðề: Số thuế TNDN tạm tính trong năm lớn hơn số Thuế TNDN khi quyết toán năm

cho mình hỏi trường hợp của ban nnguyentranbich thì cuối năm mình nộp số tiền 63.613.678 hay mình chỉ nộp số 60.042.678 vậy?

 

[trungkien8668]

Ðề: Số thuế TNDN tạm tính trong năm lớn hơn số Thuế TNDN khi quyết toán năm

không ai lại làm như bạn vì sau khi có số thuế TNDN rồi thì quý định khoản ngay trong năm, còn quý 4 là nộp sau và đến quý 4 thì tính làm sao cho đúng vừa số tiền theo báo cáo tài chính và tất nhiên định khoản là nợ 821 có 3334 tương ứng với số tiền báo cáo tài chính vào ngày cuối năm ví dụ theo báo cáo tài chính phải nộp 10t trong đó quí 1 nộp 3t qui 2 nộp 2 quí 3 nộp 1 còn quý 4 phải nộp là 4 như vậy cuối năm đk là nợ 821 có 3334 10 triệu và khi nào nộp tiền quý 4 (năm sau) thì ghi nợ 3334 có 1111 hay 112 thì tuỳ

 

[VANTIEN04051983]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau khi có quyết toán thuế 2011

Xin cho hỏi Công ty em vừa có quyết toán thuế năm 2011 xong, và đã có số liệu cuối cùng nhưng em đang băn khoăn không biết hạch toán thế nào cho hợp lý và chính xác nhất. Mong anh chị giúp đỡ. số liệu như sau
1. Truy thu thuế TNDN: Nợ 421.1/Có 333.4: 3 , khi nộp thuế: Nợ 333.4/có 111.1/ 3.000.000đ
2. Nộp tiền phạt do chậm nộp, do kê khai sai dẫn đến thiếu tiền thuế:: Nợ 811/Có 111.1/ 1.000.000đ
3.Truy thu tiền thuế TNCN từ đầu tư vốn( thuế lãi vay cá nhân 5%):
+ Hạch toán phải trả thuế 5% thế nào(truy thu ) ???????????:
+ Khi nộp vào NSNN: Nợ 333.5/Có 111.1: 50.000.000đ
4. Điều chỉnh công nợ do hạch toán trùng ( Đã hạch toán N331(CtyA)/Có 711 trong khi đó đã hạch toán đúng là: Nợ 331(Cty A)/Có 511.3, 333.1 ) là 300.000.000đ vậy iđều chỉnh thế nào ?
Các bút toán trên nên hạch toán thế nào ?
Mong nhận hồi âm sớm nhất, hồi âm xin gửi vào: Email "nguyenvantien2010@gmail.com"
Tel.0903.405 183