Thuế TNDN tạm tính quý 3 được gia hạn nên 2010 chưa đóng vậy hạch toán thế nào?

[kim dung nguyen]

Chào anh chị trong diễn đàn, e có vấn đề này không biết phải gở rối thế nào. em làm hoài mà không biết đúng hay sai, Anh chị nào có kinh nghiệm nhiều giúp dùm em với nhé. Thanks trước nhé.
Vấn đề của em thế này:
Qúy 1+2 lổ nên không phải tính thuế TNDN phải nộp.
Sang quý 3 cty e lãi 50t ( Số tiền này thể hiện trên tờ khai tạm tính sau khi đã trừ chuyển lổ năm 2009+thuế quyết toán loại ra). Nhưng vì làm sổ sách tháng nào ra tháng đó nghĩa là xác định lãi lổ luôn ấy. Thuế TNDN phát sinh quý 3 nên em hạch toán vào tháng 9 định khoản thế này:
Tháng 9 lổ: 20t.
Thuế TNDN quý 3 phải nộp: Nợ 821/có 3334 : 50t x 25% = 12t500 ( St này đến tháng 01/2011 mới nộp).
KC CP thuế TNDN hiện hành quý 3 : Nợ 911/có 821: 12t500.
Lổ sau thuế : Nợ 421/có 911 : 20t+12t500 = 32t500
Nhưng đến cuối năm khi tổng hợp lại Cty em chỉ phải đóng thuế TNDN 5t thôi. Em hạch toán vào tháng 12 thế này: ( tháng 12 lỗ 10t)
Nợ: 3334/có 821: 12t500-5t=7t5
Nợ : 821/có 911: 7t5
nợ 911/có 421: ( không biết có định khoản này không vì tháng 12 lổ mà). Tới đây là em pó tay rùi!
A chị gúp em định khoản với. Vì thuế TNDN quý 3 sang năm 2011 mới nộp nên giờ e rối quá, trên bảng cân đối số phát sinh thể hiện số thuế TNDN nào?
Thanks.