Chi phí trả cho cá nhân theo hợp đồng vụ việc (có khấu trừ thuế TNCN) có được tính vào chi phí hợp l

[lovechildren]

Chào các anh chị em,

Em có một câu hỏi này cần sự giúp đỡ của các anh chị.

Bên em làm tư vấn, có 1 dự án làm khảo sát các trường học ở VN và bên em ký làm cho đối tác nước ngoài. Sau đó bên em thuê lại một đơn vị (là viện nghiên cứu ở HN) làm theo yêu cầu của dự án này tuy nhiên các anh chị bên này muốn ký hợp đồng với 1 cá nhân của viện thôi. Cá nhân này sẽ đứng ra nhận làm khảo sát này với cty em rồi điều phối với những người khác trong viện và tự chia số tiền này.

Giá trị hợp đồng khoảng 300 triệu vì bao gồm khảo sát ở 9 tỉnh thành ở VN. Bên em sẽ khấu trừ 10% giá trị hợp đồng để nộp thuế theo mst của cá nhân này.

Em muốn hỏi là chi phí này có được tính là chi phí hợp lệ hay không? Việc khấu trừ thuế 10% xong thì cấp giấy CN đã khấu trừ thuế cho cá nhân đó đúng không? Bên em chưa sử dụng cái chứng từ này bao giờ? Thủ tục mua chứng từ khấu trừ thuế TNCN này thế nào?

Trong trường hợp này, người đứng ra nhận hợp đồng sẽ phải tự quyết toán và có thể phải nộp thêm thuế đúng không ah? Nếu chia ra từng hợp đồng nhỏ thì có được không? Cũng mô hình thế kia nhưng sẽ là ký hợp đồng với 9 cá nhân chẳng hạn, mỗi cá nhân phụ trách khảo sát 1 tỉnh thành?

Các anh chị giúp em nhé. Em cảm ơn trước ạ

 

[xuantham]

Chào các anh chị em,

Em có một câu hỏi này cần sự giúp đỡ của các anh chị.

Bên em làm tư vấn, có 1 dự án làm khảo sát các trường học ở VN và bên em ký làm cho đối tác nước ngoài. Sau đó bên em thuê lại một đơn vị (là viện nghiên cứu ở HN) làm theo yêu cầu của dự án này tuy nhiên các anh chị bên này muốn ký hợp đồng với 1 cá nhân của viện thôi. Cá nhân này sẽ đứng ra nhận làm khảo sát này với cty em rồi điều phối với những người khác trong viện và tự chia số tiền này.

Giá trị hợp đồng khoảng 300 triệu vì bao gồm khảo sát ở 9 tỉnh thành ở VN. Bên em sẽ khấu trừ 10% giá trị hợp đồng để nộp thuế theo mst của cá nhân này.

Em muốn hỏi là chi phí này có được tính là chi phí hợp lệ hay không? Việc khấu trừ thuế 10% xong thì cấp giấy CN đã khấu trừ thuế cho cá nhân đó đúng không? Bên em chưa sử dụng cái chứng từ này bao giờ? Thủ tục mua chứng từ khấu trừ thuế TNCN này thế nào?

Trong trường hợp này, người đứng ra nhận hợp đồng sẽ phải tự quyết toán và có thể phải nộp thêm thuế đúng không ah? Nếu chia ra từng hợp đồng nhỏ thì có được không? Cũng mô hình thế kia nhưng sẽ là ký hợp đồng với 9 cá nhân chẳng hạn, mỗi cá nhân phụ trách khảo sát 1 tỉnh thành?

Các anh chị giúp em nhé. Em cảm ơn trước ạ

Về nguyễn tắc, chi phí công ty ký hợp đồng với cá nhâđể thực hiện dịch vụ thì vẫn được tính chi phí. Nhưng ở đây có vẻ như cá nhân này lại đại diện cho 1 nhóm người để ký hợp đồng, nên cá nhân đại diện cho nhóm người này phải đến cơ quan thuế kê khai nộp thuế và xin cấp hóa đơn lẻ, tên khách hàng là tên công ty.

Có người nói rằng: phải có giáy phép đăng ký kinh doanh thì mới xin cấp hóa đơn lẻ được. Điều này sai. Vì nếu người này có GPĐKKD thì họ không được cấp hóa đơn lẻ mà là phải mua hóa đơn đặt in từ cơ quan thuế để về họ tự lập hóa đơn cho khách chứ không phải cơ quan thuế lập.

Vài ý trao đổi, vậy bạn biết cần làm thế nào rồi