Nộp tờ khai thuế GTGT và TNDN tạm tính chậm

[hienxh2202]

Mình mới về làm kế toán công ty này kiểm tra thấy kế toán cũ không lập kê khai,mình chưa gặp vấn đề này bao giờ, nhờ các bạn có kinh nghiệm tính giúp mình:
* Công ty mình có chậm nộp thuế GTGT và thuế TNDN năm 2010 theo biên bản cơ quan thuế có lập biên bản chi tiết:
+ Tờ khai thuế T7/2010 chậm nộp trên 90 ngày đến hết ngày 15/02/2011 (ko phát sinh chứng từ)
+ Tờ khai thuế T8/2010 trên 90 ngày đến hết ngày 15/02/2011 (ko phát sinh chứng từ)
+ Tờ khai thuế T9/2010 chậm nộp 78 ngày đến hết ngày 15/02/2011 (ko phát sinh chứng từ)
+ Tờ khai thuế T10/2010 chậm nộp 56 ngày đến hết ngày 15/02/2011 (ko phát sinh chứng từ)
+ Tờ khai thuế 11/2010 chậm nộp 35 ngày đến hết ngày 15/02/2011 (ko phát sinh chứng từ)
+ Tờ khai thuế T12/2010 chậm nộp 12 ngày đến hết ngày 15/02/2011 (ko phát sinh chứng từ)
* Chậm nộp thuế TNDN tạm tính Q3, Q4 cơ quan thuế có lập biên bản như sau:
+ Quí 3 năm 2010 đến hết ngày 15/2/2010 chậm 69 ngày
+ Quí 4 năm 2010 đến hết ngày 15/2/2010 chậm 69 ngàyChị chi Cục thuế Từ Liêm có lập biên bản như trên và đưa cho mình về trình sếp ký
Lưu ý: lần trước công ty mình đã bị nộp phạt gồm:
Thuế GTGT Từ T2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12/2010, T1+2+3+4+5/2010 lập biên bản: 5.000.000 VNĐ
Thuế TNDN tạm tính: Q1-Q4/2009,Q1,2/2010: 5.000.000 VNĐ
Thuế môn bài, báo cáo tài chính năm 2009: 5.000.000 VNĐ
Tổng cộng đã nộp phạt: 15.000.000 VNĐNhờ các bạn có kinh nghiệm giúp mình cách tính nộp tờ khai thuế GTG từ T7-12/2010, tờ khau thuế TNDN tạm tính Q3,Q4 (như chi tiết mình đã nói trên).

 

[nhungnm]

Bạn tham khảo Thông tư 61/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 nhé. Điểm 3 khoản I mục B đó.

Họ tính phạt đúng rồi . Nộp chậm từ 40-90 ngày là 5tr đồng. Nhưng đó mới chỉ là phạt hành chính vì hành vi nộp hồ sơ khai thuế chậm so với quy định.

Còn phần phạt chậm nộp thuế GTGT thì họ cũng chưa tính cho bạn đâu nhé. Chuẩn bị tinh thần nộp phạt đi bạn nhé.

 

[ngoisaobang1909]

Bạn tham khảo Thông tư 61/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 nhé. Điểm 3 khoản I mục B đó.

Họ tính phạt đúng rồi . Nộp chậm từ 40-90 ngày là 5tr đồng. Nhưng đó mới chỉ là phạt hành chính vì hành vi nộp hồ sơ khai thuế chậm so với quy định.

Còn phần phạt chậm nộp thuế GTGT thì họ cũng chưa tính cho bạn đâu nhé. Chuẩn bị tinh thần nộp phạt đi bạn nhé.

Mình có đọc qua cái thông tư bạn chỉ..Nhưng cách tính thì như thế nào hén...Vd như T09/2010, thì nộp trễ 78 ngày.. Zậy cách tính tháng đó phải nộp phạt bao nhiêu..tại vì mức phạt quy định là từ 2.750.000 đến 5.000.000 trong vòng 60-90 ngày..Nếu trễ 78 ngày, cũng nộp 5.000.000 sao.