Sổ sách lệch với Báo cáo Tài chính

[nguyenthuylanchi123]

Quyết Toán Thuế ?????

:wall: Các Anh Chị Ơi, Giúp muội với!!!!!!!!!!
trong bảng cân đối kế toán của năm 2004 (cty muội mới thành lập 10-2004) ở mục LÃI CHƯA PHÂN PHỐI: - 180.141.062Đ, Trong khi đó ở BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH mục Lợi Nhuận Sau thuế là:-69.713.492đ
theo sự hiểu biết (có hạn chế ) của Muội thì 2 số này phải bằng nhau????
- còn tiền gởi ngân hàng nữa: trên BCDKT là 10.681.878đ nhưng trong sổ phụ Ngân Hàng SdCK năm 2004 là 14.800523đ
- Cũng ở BCDKT chi phí trả trước là 22.185.676 đ nhưng muôi xem lai hoa đơn ko có khỏng chi phí này
- Còn ở Bảng Cân Đối Số Phát Sinh cột số dư Nợ không bằng số dư có ( lệch đúng bằng khoảng phải trả người bán 302.750.673)
- Đứng trước tình hình như thế, Muội phải xử trí ra sao đây???????????
:wall: Giúp Muội Với

 

[AC3K]

:wall: Các Anh Chị Ơi, Giúp muội với!!!!!!!!!!
trong bảng cân đối kế toán của năm 2004 (cty muội mới thành lập 10-2004) ở mục LÃI CHƯA PHÂN PHỐI: - 180.141.062Đ, Trong khi đó ở BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH mục Lợi Nhuận Sau thuế là:-69.713.492đ
theo sự hiểu biết (có hạn chế ) của Muội thì 2 số này phải bằng nhau????
- còn tiền gởi ngân hàng nữa: trên BCDKT là 10.681.878đ nhưng trong sổ phụ Ngân Hàng SdCK năm 2004 là 14.800523đ
- Cũng ở BCDKT chi phí trả trước là 22.185.676 đ nhưng muôi xem lai hoa đơn ko có khỏng chi phí này
- Còn ở Bảng Cân Đối Số Phát Sinh cột số dư Nợ không bằng số dư có ( lệch đúng bằng khoảng phải trả người bán 302.750.673)
- Đứng trước tình hình như thế, Muội phải xử trí ra sao đây???????????
:wall: Giúp Muội Với

Sao bạn không post một topic mới để hỏi? Cac Mod biết chuyển thì chuyển giúp nhé.

a/việc Lãi chưa phân phối và kết quả hoạt động kinh doanh không bằng nhau có thể giải thích như sau:
Kế toán hạch toán tắt: Ví dụ phạt do vi phạm HĐồng, ...hoặc chi phí không có hóa đơn chứng từ kế toán hạch toán :
Nợ 421
Có 111
Do đó khoản này không đưa vào kết quả hoạt động kinh doanh vì không thông qua tài khoản 811.

Khi làm tắt như vậy thì ở phần mền thì sẽ xác định thuế TNDN phải nộp là chính xác. Tuy nhiên hai số em hỏi sẽ chênh lêch. Nếu như vậy thì em không phải điều chỉnh, chỉ cần thuyết minh trên báo cáo tài chính là dc
b/ Còn tiền gửi ngân hàng không trùng hợp sổ phụ thì chắc chắn kế toán bỏ sót nghiệp vụ hoặc hạch toán sai: bạn tìm lại nguyên nhân và dùng bút toán điều chỉnh cho năm nay.
c/Chi phí trả trước. Bạn xem lại sổ chi tiết 242 đối chiếu với hóa đơn chứng từ để phát hiện ra nguyên nhân. sau đó dùng bút toán điều chỉnh cho đúng thực tế
d/BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH mà không cân thì xin thưa chịu: Như vậy có thể là kế toán lên sai phần nợ phải trả này, bạn xem lại chi tiết để phát hiện nguyên nhân => điều chỉnh
e/Đứng trước tình hình như thế thì ráng mà tìm nguyên nhân điều chỉnh chứ sao.
Than