Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

[noone90]

Mọi người cho em hỏi về thuế gtgt đầu vào được khấu trừ.
Cong ty A sản xuất 2 loại sp A và B ( A chịu thuế gtgt và B không chịu thuế gtgt).
Để xác định thuế gtgt đầu vào được khấu trừ thì lấy: (DT chịu thuế/Tổng DT)x thuế gtgt đầu vào.
Nhưng trong kỳ có DT từ hđ góp vồn liên doanh: N112 C515 C3331
Cho em hỏi thì mình có + C515 vào DT chịu thuế và tổng DT để xđ thuế gtgt đầu vào được khấu trừ hay ko?
Theo em nghỉ thì không, nhưng ko chắc. Mọi người chỉ giúp . Thanks.

 

[phung thi men]

Ðề: Thuế gtgt đầu vào được khấu trừ

Mọi người cho em hỏi về thuế gtgt đầu vào được khấu trừ.
Cong ty A sản xuất 2 loại sp A và B ( A chịu thuế gtgt và B không chịu thuế gtgt).
Để xác định thuế gtgt đầu vào được khấu trừ thì lấy: (DT chịu thuế/Tổng DT)x thuế gtgt đầu vào.
Nhưng trong kỳ có DT từ hđ góp vồn liên doanh: N112 C515 C3331
Cho em hỏi thì mình có + C515 vào DT chịu thuế và tổng DT để xđ thuế gtgt đầu vào được khấu trừ hay ko?
Theo em nghỉ thì không, nhưng ko chắc. Mọi người chỉ giúp . Thanks.

tại khoản 2, điều 14, mục 1, chương 3, thông tư 06 có ghi như sau:

Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ theo tỷ lệ (%) giữa doanh số chịu thuế giá trị gia tăng so với tổng doanh số của hàng hoá, dịch vụ bán ra

như vậy là ở đây chỉ đề cập đến phần DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ mà thôi, không bao gồm DT hoạt động tài chính và thu nhập khác.

 

[noone90]

Ðề: Thuế gtgt đầu vào được khấu trừ

tại khoản 2, điều 14, mục 1, chương 3, thông tư 06 có ghi như sau:


như vậy là ở đây chỉ đề cập đến phần DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ mà thôi, không bao gồm DT hoạt động tài chính và thu nhập khác.

Vậy Doanh số chịu thuế gtgt thì mình vẫn ko + 515 vào phải ko a?.

 

[ngoctrai90]

Ðề: Thuế gtgt đầu vào được khấu trừ

Bạn chia theo, VAT đầu vào dc khấu trừ và k khấu trừ, trường hợp bạn k tách ra được thì tính tỷ lệ VAT trên tổng doanh số bán ra trên hàng hóa đó

 

[phung thi men]

Ðề: Thuế gtgt đầu vào được khấu trừ

Vậy Doanh số chịu thuế gtgt thì mình vẫn ko + 515 vào phải ko a?.

uh không tính 515, 711, chỉ tính phần 511, 512