Hạch toán treo doanh thu như thế nào?

[nguoiquytoc]

Ngay 31/12/2010, làm thủ tục xuất khẩu, đã xuất hóa đơn và kê khai thuế GTGT tháng 12/2010. Nghiệp vụ xuất khẩu tiêu thụ thành phẩm đã hạch toán vào doanh thu (Nợ 131/Có 511-Có 33311). Đồng thời đã kết chuyển giá vốn lô hàng. Công ty kiểm toán (x) bảo là lô hàng này chưa chuyển giao quyền sở hữu đến tay ngưới mua nên không cho hạch toán như trên.(Vì ngày 31/12/2011 làm gì hàng đến tay người mua)

Trao đổi với kiểm toán, vậy trong trường hợp này kiểm toán treo như thế nào? Họ im lìm.:wall::wall:

Mong các bạn dành chút thời gian hướng dẫn treo lại hóa đơn đã xuất trong trường hợp này. Thanks

 

[VTM]

Ngay 31/12/2010, làm thủ tục xuất khẩu, đã xuất hóa đơn và kê khai thuế GTGT tháng 12/2010. Nghiệp vụ xuất khẩu tiêu thụ thành phẩm đã hạch toán vào doanh thu (Nợ 131/Có 511-Có 33311). Đồng thời đã kết chuyển giá vốn lô hàng. Công ty kiểm toán (x) bảo là lô hàng này chưa chuyển giao quyền sở hữu đến tay ngưới mua nên không cho hạch toán như trên.(Vì ngày 31/12/2011 làm gì hàng đến tay người mua)

Trao đổi với kiểm toán, vậy trong trường hợp này kiểm toán treo như thế nào? Họ im lìm.:wall::wall:

Mong các bạn dành chút thời gian hướng dẫn treo lại hóa đơn đã xuất trong trường hợp này. Thanks

Hiểu sao về khái niệm "đến tay người mua" đây ???

Trường hợp xuất theo giá FOB thì dể rồi, nhưng nếu xuất theo giá CIF (canada) thì tính sau đây, hàng lênh đênh trên biển cả tháng trời, DT phải treo lại chờ tới khi "hàng tới tay người mua" mới viết hoá đơn sao, CQ thuế có chịu như vậy không ta ?
Theo tôi, nếu kiểm toán không trả lời "treo như thế nào" thì bạn "treo kiểm toán" lên ... xạ tiển :wall:

 

[nguoiquytoc]

Thú thiệt, em không dám treo kiểm toán đâu anh ơi. Nếu có thì chỉ có cách này.

Hiểu sao về khái niệm "đến tay người mua" đây ???

:wall::wall::wall: Họ lý luận cho rằng hàng chưa chuyển giao quyền sở hữu. :wall: :wall: :wall:

 

[tangtunghai]

Chủ đề cần quan tâm các pác ơi. Làm kiểm toán không chấp nhận đó là doanh thu của doanh nghiệp nhưng lại không có hướng giải quyết thì làm kiểm toán gì nữa??? Gặp ông ngoại bẻ một cái là chết tiệt.:1108::1108:

Tôi không rành về kế toán lắm, xin đề xuất với bạn nguoiquytoc, thử treo lại hóa đơn đó để năm 2011 báo cáo thuế GTGT được không? Không chừng đề xuất này của tôi cũng bị gãy vô tình bị phạt kê khai thuế GTGT đầu ra thiếu đó, tèng teng :wall::wall::wall:

 

[nguoiquytoc]

Mong mọi người dành chút thời gian chia sẻ trường hợp này.

 

[Perfume_at]

Theo mình thì căn cứ vào điều khoản giao nhận hàng trong hợp đồng xuất khẩu mà hạch toán: Điều kiện là 1 trong những loại sau (Inconterm 2000): CFR CIF CPT DAF DDP DDU DEQ DES EXW FAS FCA FOB
Vì vậy nếu hàng chưa được xác định là đến tay người mua thì hạch toán:
Nợ 138 Có 338 và 333 ở thời điểm xuất hóa đơn 31/12 và kê khai nộp thuế bình thường. Khi xác định được hàng đã được chuyển giao quyền sở hữu đến tay người mua thì định khoản Nợ 131 Có 138 và Nợ 338 Có 511 rồi k/chuyển giá vốn xác định lỗ lãi

 

[dau3chom]

Ngay 31/12/2010, làm thủ tục xuất khẩu, đã xuất hóa đơn và kê khai thuế GTGT tháng 12/2010. Nghiệp vụ xuất khẩu tiêu thụ thành phẩm đã hạch toán vào doanh thu (Nợ 131/Có 511-Có 33311). Đồng thời đã kết chuyển giá vốn lô hàng. Công ty kiểm toán (x) bảo là lô hàng này chưa chuyển giao quyền sở hữu đến tay ngưới mua nên không cho hạch toán như trên.(Vì ngày 31/12/2011 làm gì hàng đến tay người mua)

Trao đổi với kiểm toán, vậy trong trường hợp này kiểm toán treo như thế nào? Họ im lìm.:wall::wall:

Mong các bạn dành chút thời gian hướng dẫn treo lại hóa đơn đã xuất trong trường hợp này. Thanks

Kiểm toán nói vậy là đúng rồi, hàng người ta chưa nhận làm sao đủ điều kiện ghi nhận doanh thu. Bây bạn huỷ hết các bút toán đã hạch toán đi. Bạn chi ghi nhận Nợ 155, 156/ Nợ 157 thôi. Trường hợp đã kê khai thuế GTGT thì hạch toán Nợ 1388/ Có 33311. Có vậy thôi mà.

 

[trung78952]

Thường các dn xuất khẩu của VN xuất theo giá FOB, do đó khi giao hàng lên tàu đc coi như đã chuyển giao hàng, chuyển giao quyền sở hữu cho KH.
Bộ hồ sơ như sau sẽ đảm bảo cho DN đủ điều kiện ghi nhận DT-GV: Hóa đơn VAT, Tờ khai hải quan hàng xuất khẩu, bill tàu hay xác nhận của hãng tàu về hàng hóa đã lên tàu.
Trường hợp bạn nói trên, làm thủ tục xuất khẩu là đang trong quá trình làm, đá có đủ các giấy tờ chứng nhận rằng bạn đã thực sự chuyển giao hàng chưa?
Lưu ý: ngay cả trong TT về Thuế TNDN cũng nói: DT được ghi nhận đối với hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, sử dụng; Còn DT được ghi nhận đối với dịch vụ thì là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, sử dụng hoặc thời điểm xuất hóa đơn VAT, tùy vào thời điểm nào đến trc.

 

[hulo]

bạn xem lại công ty nào kiểm toán cho cty bạn vậy? haha

 

[kohkitamura1989]

[
Lưu ý: ngay cả trong TT về Thuế TNDN cũng nói: DT được ghi nhận đối với hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, sử dụng; Còn DT được ghi nhận đối với dịch vụ thì là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, sử dụng hoặc thời điểm xuất hóa đơn VAT, tùy vào thời điểm nào đến trc.[/QUOTE]
-->cái này là đối với luật thuế thôi bạn à,còn đối với kế toán thì lại phải đủ điều kiện ghi nhận DT thì mới được ghi bút toán DT,kiểm toán không chấp nhận là đúng rồi.

theo mình thì nếu khách hàng chưa trả tiền thì bạn đk:N157 C156,đến khi khách hàng nhận được hàng-->đủ Đk ghi nhận DT:đk như bình thường,giá vốn:Đk N632 C157
Nếu khách hàng đã trả tiền thì đk N157 C156,tiền nhận được từ KH N111/112 C131
Thuế GTGT đã xuất phải kê khai và phải nộp thì đk N131 C3331,đến khi KH nhận được hàng và có thể ghi nhận DT thì sẽ là N131 C511 (số tiền không có thuế)

sv gần ra trường nên có sai sót mong mấy anh chị đừng có la hixhix