Chào các anh chị
Em đã đọc qua bài"điều chỉnh doanh thu khi có sự điều chỉnh thuế" nhưng vì vẫn còn một chút thắc mắc nên em muốn hỏi lại vì công ty em cũng có 1 nghiệp vụ phát sinh tương tự
Trong tháng 05 công ty em có xuất 1 hóa đơn bán hàng hóa cho khách hàng,đã làm phiếu thu tiền,đã báo cáo thuế,đã ghi nhận doanh thu,giá vốn vào sổ sách tháng 05 nhưng đến tháng 06 khách hàng yêu cầu hủy hóa đơn tháng 05 và công ty đã xuất lại hóa đơn mới khi lên sổ sách tháng 06 chị kế toán đã hạch toán như sau:
nợ 111
Có 511
Có 3331
ghi nhận doanh thu cho hóa đơn mới,lập phiếu thu mới cho hóa đơn này.
đồng thời ghi nhận khoản điều chỉnh giảm doanh thu cho hóa đơn đã hủy tháng trước
Nợ 511
Nợ 3331
Có 111
và giá vốn thì vẫn ghi nhận vào tháng 05.Vậy khi hạch toán như vậy thì sổ sách của tháng 05 và tháng 06 có hợp lý không?
Em đã đọc qua bài"điều chỉnh doanh thu khi có sự điều chỉnh thuế" nhưng vì vẫn còn một chút thắc mắc nên em muốn hỏi lại vì công ty em cũng có 1 nghiệp vụ phát sinh tương tự
Trong tháng 05 công ty em có xuất 1 hóa đơn bán hàng hóa cho khách hàng,đã làm phiếu thu tiền,đã báo cáo thuế,đã ghi nhận doanh thu,giá vốn vào sổ sách tháng 05 nhưng đến tháng 06 khách hàng yêu cầu hủy hóa đơn tháng 05 và công ty đã xuất lại hóa đơn mới khi lên sổ sách tháng 06 chị kế toán đã hạch toán như sau:
nợ 111
Có 511
Có 3331
ghi nhận doanh thu cho hóa đơn mới,lập phiếu thu mới cho hóa đơn này.
đồng thời ghi nhận khoản điều chỉnh giảm doanh thu cho hóa đơn đã hủy tháng trước
Nợ 511
Nợ 3331
Có 111
và giá vốn thì vẫn ghi nhận vào tháng 05.Vậy khi hạch toán như vậy thì sổ sách của tháng 05 và tháng 06 có hợp lý không?