Hạch toán chi phi bi phạt do vi phạm hành chính

[nguyentham7789]

Em chào các anh chị trong diễn đàn! em có vấn đề này cần các anh chị trong diễn đàn chỉ giúp em.
Quý III/2012 và quí I/ 2013 chị kế toán trước em đã không nộp Khấu trừ thuế thunhập cá nhân.
Nên bây giờ mới phát hiện ra và đi nộp thì bên thuế lập biên bản và có quyết định phạt 1000000đ. vậy số tiền phạt này thì hạch toán như thế nào em chưa gặp trường hợp này bao giờ; em định khoản thế này anh, chị chỉ giúp em với:
Nợ TK 811 : 1000 000 chi phí khác
Có TK 33389 : 1000 000 Phí và lệ phí các khoản phải nộp khác
Kết chuyển:
Nợ TK 911: 1000 000
Có TK 811: 1000 000
Khi đi nộp phạt:
Nợ TK 33389: 1000 000
Có TK 33389: 1000 000

 

[NPT]

Ðề: Hạch toán chi phi bi phạt do vi phạm hành chính

Em chào các anh chị trong diễn đàn! em có vấn đề này cần các anh chị trong diễn đàn chỉ giúp em.
Quý III/2012 và quí I/ 2013 chị kế toán trước em đã không nộp Khấu trừ thuế thunhập cá nhân.
Nên bây giờ mới phát hiện ra và đi nộp thì bên thuế lập biên bản và có quyết định phạt 1000000đ. vậy số tiền phạt này thì hạch toán như thế nào em chưa gặp trường hợp này bao giờ; em định khoản thế này anh, chị chỉ giúp em với:
Nợ TK 811 : 1000 000 chi phí khác
Có TK 33389 : 1000 000 Phí và lệ phí các khoản phải nộp khác
Kết chuyển:
Nợ TK 911: 1000 000
Có TK 811: 1000 000
Khi đi nộp phạt:
Nợ TK 33389: 1000 000
Có TK 33389: 1000 000

Hạch toán các khoản phạt
Nợ 811/111,112...333
Cuối kỳ kết chuyển: Nợ 911/811

 

[nguyentham7789]

Ðề: Hạch toán chi phi bi phạt do vi phạm hành chính

Hạch toán các khoản phạt
Nợ 811/111,112...333
Cuối kỳ kết chuyển: Nợ 911/811

Vậy thì mình có phải cheo nó vào Nợ TK 33389 phí lệ phí khác phải nộp không hay mình định khoản luôn là Nợ TK 811 và Có Tk 111 không ạ.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Hạch toán chi phi bi phạt do vi phạm hành chính

Khi có quyết định phạt
Nợ 811/ Có 3339=1.000.000
Khi đi nộp phạt
Nợ 3339/ có 111,112=1.000.000
Kết chuyển xác định lời lỗ bình thường
Nợ 911/ có 811= 1.000.000
Giả sử các cái khác không phát sinh:
Nợ 4212/ có 911 = 1.000.000
Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%

 

[nguyentham7789]

Ðề: Hạch toán chi phi bi phạt do vi phạm hành chính

Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%

Tại sao lại kếtchuyeerne sau đó lại loại trừ ra phần chi phí này em không hiểu mong anh chỉ giúp em. em xin cảm ơn.

 

[Thi Hien Hoang]

Ðề: Hạch toán chi phi bi phạt do vi phạm hành chính

Các khoản phạt vi phạm hành chính không thể coi đó là một loại phí hoặc lệ phí, không liên quan gì đến TK 333 mà chỉ hạch toán 1 bút toán rất đơn giản la:
Nợ 811/có 111, cuối kỳ kết chuyển nợ 911/có 811 là song. và nó không được coi là một khoản chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN

 

[BinhNguyenKT]

Ðề: Hạch toán chi phi bi phạt do vi phạm hành chính

Theo mình thì thế này: Do đây là khoản chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN nên mình hạch toán thế này luôn cho nó khỏi phiền phức:
Nộp phạt hạch toán N 421/C 111:1.000.000

 

[do_quang_lam]

Ðề: Hạch toán chi phi bi phạt do vi phạm hành chính

Theo mình thì thế này: Do đây là khoản chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN nên mình hạch toán thế này luôn cho nó khỏi phiền phức:
Nộp phạt hạch toán N 421/C 111:1.000.000

Phải HT qua 811 bác ợ, Ht thẳng thế này nếu có kiểm toán là nó bắt điều chỉnh lại đấy

 

[BinhNguyenKT]

Ðề: Hạch toán chi phi bi phạt do vi phạm hành chính

Vậy à, xin cảm ơn góp ý của bạn nhưng mình làm phần đa cho DN vừa và nhỏ thuế cũng không hỏi thăm hihi